現金流量管理在企業經營管理中的應用

內 容 摘 要

現代企業在其經營發展過程中，企業財務管理的質量對企業發展有著極為重要的影響。而現金流量管理是企業財務管理工作中的重要組成部分，因此， 進一步明確現金流量管理的重要性、加強對現金流量管理的充分利用，是有效提高企業經營中財務管理水平的基礎、是全面推動企業持續發展的主要動力。近年來，隨著市場經濟的發展、經濟全球化進程加快，伴隨著時代不斷地發展與進步，現代企業的管理內容逐漸呈現出多樣化的發展趨勢�，F金流量管理是財務管理中的一項重要內容，將對企業的財務管理效率產生重要影響。但是，就目前企業現金流量管理的現狀不難看出，存在的缺陷和弊端還極為明顯，并直接對企業的經營管理產生直接影響。如：資金鏈的斷裂將影響員工工資的發放、物資的購買、研發的投入等等，從而影響企業的生存。因此，本文將從現金流量的基本內涵作為研究出發點，對企業現金流量管理在財務管理中存在的問題進行分析，最后提出有針對性的對策。

［關鍵詞］現金流量; 財務管理; 基本內涵; 持續發展；問題分析；針對性對策 

目錄

1導論3

1.1現金流量概念解析3

1.2企業現金流量財務指標分析法4

1.2.1償債能力指標4

1.2.2運營能力指標4

1.2.3獲利能力指標5

2現金流量管理及其重要性5

2.1加強對企業現金流量的管理是保證企業生存的基本前提和要求5

2.2加強對企業現金流量的管理能夠為企業的發展提供充足的動力6

2.3加強企業現金流量管理能夠有效提升企業的核心競爭力6

3企業現金流量管理中存在的問題分析6

3.1企業基本情況介紹7

3.2企業現金流量管理中的問題分析7

3.2.1由于信用營銷而引發了應收賬款風險7

3.2.2由于籌資活動缺乏戰略性引發了風險8

3.2.3由于缺乏對現金流量管理的認識而引發了風險8

3.2.4缺乏完善的現金流量管理方式9

4現金流量管理在財務管理中的應用策略9

4.1加強對其應收賬款的管理9

4.2進一步完善其財務組織10

4.3構建完善的企業現金流量管理制度10

4.4加強對現金流量管理與控制意識10

4.5充分發揮現金流量表的作用11

4.6加強對現金流量的預算編制管理11

5 結語11

文獻