中小企業(yè)內部控制中存在的問題及完善對策研究――以恒申科技有限公司為例子

內 容 摘 要

內部控制體系是企業(yè)在實現(xiàn)既定的戰(zhàn)略目標的過程中，對企業(yè)在實際經營活動中的風險進行識別、管理制定的一連串規(guī)章、制度等，是企業(yè)內部最重要的管理控制系統(tǒng)。內部控制體系是否健全在很大程度上影響著企業(yè)的成敗，因為它的建立與完善對企業(yè)經營活動的完善、企業(yè)風險防范能力的提高，以及企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展有著重要影響。因此，目前通過提高企業(yè)管理的內部控制水平提高企業(yè)管理的穩(wěn)定性和有效性，不僅是現(xiàn)代企業(yè)經營的要求，也是企業(yè)在目前激烈競爭環(huán)境中的必然發(fā)展方向。本文通過對恒申科技有限公司內部控制問題的研究，對于加強恒申科技有限公司內部控制具有重要理論和現(xiàn)實意義。論文以恒申科技有限公司為例子，深入分析了公司內部控制的現(xiàn)狀，論述了內部控制存在的具體問題，針對這些問題，提出了公司內部控制的對策。

[關鍵詞]：恒申科技有限公司；內部控制；監(jiān)督

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1.內部控制的定義和要素3

1.1內部控制的定義3

1.2內部控制要素4

1.2.1內部環(huán)境4

1.2.2風險評估4

1.2.3控制活動5

1.2.4信息與溝通5

1.2.5內部監(jiān)督5

2.恒申科技有限公司內部控制現(xiàn)狀6

2.1公司概況6

2.2公司內部控制現(xiàn)狀6

2.2.1內部環(huán)境6

2.2.2風險評估7

2.2.3控制活動7

2.2.4信息與溝通7

3.恒申科技有限公司內部控制存在的問題分析8

3.1內控環(huán)境比較薄弱8

3.2風險評估體系不完善8

3.3控制活動缺乏力度9

4.改進恒申科技有限公司內部控制的對策10

4.1加強內部環(huán)境控制10

4.2完善風險評估體系11

4.3控制活動改進12

5.結論12

文獻