現金流量指標在企業經營管理中的應用

現金流量指標在企業經營管理中的應用

【摘要】：現金流量（Cash Flow下述均以CF表述）可以從根本評價公司的財務機動性、償債能力、獲利能力以及公司經營管理過程中的一系列風險，能夠為公司的經營管理提供有力的依據。不過,CF一般只能夠提供公司經營管理活動、投資管理活動以及籌資管理活動的現金流入、流出與凈流量等信息,若想有效的利用上述信息,那么就需要先計算出相應比率。依附于經營活動的CF是公司獲取現金的一個主要途徑,其能夠客觀印證在不動用外部籌集資金的情況下,公司償債、維持生產經營、支付股利及對外投資的能力。文章將以現金流量指標在企業經營管理中的應用作為切入點，在此基礎上予以深入的探究，相關內容如下所述。

【關鍵詞】：現金流量指標；公司經營管理；應用

目       錄

1.現金流量指標對企業經營管理的意義.................................5

1.1.CF比率......................................................5

1.2.NCF負債比率.................................................5

1.3.現金流入對現金流出比率......................................5

1.4.NCF偏離標準比率.............................................6

2. 現金流量指標在企業經營管理中的應用...............................6

2.1 CF比率在企業經營管理中的應用................................6

2.2 NCF比率在企業經營管理中的應用..............................6

2.3 現金流入對現金流出比率在企業經營管理中的應用................6

2.4 NCF偏離標準比率在企業經營管理中的應用.......................8

3. 企業經營管理中應用現金流量指標要注意的問題.......................8

3.1.正確應用CFI各項指標........................................8

3.2.注意非常項目的影響.........................................8

3.3.確保用于對比的指標計算口徑及方法相統一......................8

3.4.結合公司所處的壽命周期階段以及主營產品所處壽命周期階段等實際情況....................................................8

3.5.側重于指標間的關聯性.......................................9

4. CFI在公司分析中應用的建議.......................................9

總 結..........................................................10

文獻