萬科集團內部控制問題研究

內 容 摘 要

內部控制是公司提高運營效率，穩步發展的有效手段。公司的業務范疇廣，工作越繁瑣，內部控制就越重要。創建完善的內部控制制度，再結合適當的應用，可以幫助公司減少疏漏、差錯和違背法紀法規等行為，也可以激發、鼓勵公司創新，使公司得到快速的發展。

本文運用文獻研究法及案例分析法，研究萬科集團內部控制問題，首先對內部控制進行粗略的了解，然后將萬科集團作為我國現代企業的一個代表，分析萬科集團內部控制的現狀，發現該公司內部控制的不足之處在于監督機制不夠完善、內部控制環境差及內部控制制度不夠健全，進而從不斷推進內部控制制度的創新、完善組織和內部控制體系、改善企業人才管理現狀及健全內部監督與外部監督四個方面提出改善建議。通過對萬科集團的研究，為中國當代企業的內部控制問題研究盡一些微小的力量。

[關鍵詞]：內部環境；風險評估；控制活動；信息與溝通；內部監督

目   錄

1 前言4

1.1 選題背景及意義4

1.1.1 選題背景4

1.1.2 選題意義4

1.2 研究方法及主要內容4

1.2.1 研究方法4

1.2.2 主要內容4

2 內部控制相關理論概述6

2.1 內部控制的概念6

2.2 內部控制的原則6

2.3 內部控制理論的發展6

2.3.1 內部牽制階段6

2.3.2 內部控制制度階段6

2.3.3 內部控制結構階段7

2.3.4 內部控制整體框架階段7

3 萬科集團內部控制現狀8

3.1 萬科公司介紹8

3.2 萬科集團內部控制的現狀8

3.2.1 內部環境現狀9

3.2.2 風險評估現狀10

3.2.3 控制活動現狀10

3.2.4 信息與溝通現狀14

3.2.5 內部監督現狀14

4 萬科集團內部控制的不足15

4.1 監督機制不夠完善15

4.2 內部控制環境差15

4.3 內部控制制度不夠健全15

5 萬科集團內部控制的改進措施16

5.1 不斷推進內部控制制度的創新16

5.2 完善組織和內部控制體系16

5.3 改善企業人才管理現狀16

5.4 健全內部監督與外部監督16

6 結論18

文獻