現金流量指標在企業經營管理中的應用

摘要

現金流量指標是基于現金流量對財務數據進行計算和分析的財務指標，通過現金流量指標分析，可以幫助企業預測財務風險，提升經營策略以及對企業進行合理估值，近年來，成為企業管理層、權益人和債權人的重點關注對象，投資者應當如何選取恰當的現金流量指標對企業的價值合理判斷，企業管理者又該如何利用指標來提升企業經營管理效率，對現金流量指標在企業經營管理中的應用研究十分必要，本文采用了文獻研究法、定性定量分析法展開，首先對現金流量指標的概念以及它在企業經營管理應用中的優缺點進行簡要概述，其次對指標的選取原則以及具體指標的運用做了仔細說明，并以安踏公司為例進行實證研究，對公司的經營活動、投資活動以及融資活動分別采取不同的現金流量指標進行分析，最后，基于現金流量指標分析，對提高企業經營管理水平提出相應的建議。

關鍵詞：現金流量指標；經營管理；安踏；建議

目錄

摘要1

Abstract2

序言4

1現金流量指標概述5

1.1 現金流量指標的含義5

1.2現金流量指標在企業經營管理中的優點6

1.3現金流量指標在企業經營管理中的缺點6

2現金流量指標在企業經營管理中的應用7

2.1現金流量指標的選取原則7

2.1.1適應性原則7

2.1.2準確性原則7

2.1.3簡化性原則7

2.1.4可操作性原則7

2.2 基于現金流量指標對企業的經營管理水平分析8

2.2.1衡量企業償債能力的現金流量指標分析8

2.2.2衡量企業盈利能力的現金流量指標分析8

2.2.3衡量企業現金能力的現金流量指標分析9

3.2.4衡量企業發展能力的現金流量指標分析9

3現金流量指標在企業經營管理中的應用實證研究——以安踏為例11

3.1公司概況11

3.2基于現金流量指標對安踏經營管理分析12

3.2.1安踏公司經營活動現金流量指標分析12

3.2.2安踏公司投資活動現金流量指標分析15

3.2.3安踏公司融資活動現金流量指標分析16

4基于現金流量指標分析，提高企業經營管理水平的建議17

4.1改善現金流量項目基礎數據采集17

4.2分析指標以管理為導向進行調整18

4.3優化業務流程，改善資金使用效率18

4.4加強現金流量過程控制18

4.5加強危機防范，進行多元化融資19

結論20

致謝21

文獻