現(xiàn)金流量指標(biāo)在企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中的應(yīng)用

摘    要

現(xiàn)金流量表是反映企業(yè)在一定會(huì)計(jì)期間現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物流入和流出的報(bào)表，是企業(yè)一定期間的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)的動(dòng)態(tài)財(cái)務(wù)報(bào)表�，F(xiàn)金流量表目前已是世界上通行的主要會(huì)計(jì)報(bào)表之一�，F(xiàn)金，是指企業(yè)庫(kù)存現(xiàn)金以及可以隨時(shí)用于支付的存款。一般認(rèn)為，在權(quán)責(zé)發(fā)生制基礎(chǔ)上編制的資產(chǎn)負(fù)債表的損益表存在現(xiàn)金流量信息不足等缺陷，為了彌補(bǔ)這些不足，人們提出了編制現(xiàn)金流量表來(lái)提供更多的現(xiàn)金流量信息。因此，本文主要從現(xiàn)金流量表的分析入手，結(jié)合H公司的具體案例，指出現(xiàn)金流量表的作用和問(wèn)題，并從五個(gè)方面進(jìn)行詳細(xì)分析，給出應(yīng)用策略，探討企業(yè)應(yīng)如何利用現(xiàn)金流量表進(jìn)行財(cái)務(wù)狀況的分析。

關(guān)鍵詞：現(xiàn)金流指標(biāo) 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略 企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理

目       錄

1  企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的發(fā)展方向1

1.1  提高企業(yè)的盈利能力1

1.2  提高企業(yè)的償債能力1

1.3  提高企業(yè)的發(fā)展能力2

2 現(xiàn)金流量指標(biāo)的作用2

2.1  現(xiàn)金流量表的含義2

2.2  現(xiàn)金流量的具體指標(biāo)3

2.3  關(guān)于分析現(xiàn)金流量表的案例研究4

2.3.1  公司基本情況4

2.3.2  現(xiàn)金流量表比較分析法4

3  關(guān)于現(xiàn)金流量指標(biāo)在企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中的作用的分析5

3.1  利于企業(yè)分析各期的情況6

3.1.1  利于分析企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)能力6

3.1.2  利于分析企業(yè)短期償債能力6

3.1.3  利于分析企業(yè)發(fā)展能力6

3.2  關(guān)于企業(yè)加強(qiáng)現(xiàn)金管理的重要意義7

3.2.1  能夠幫助企業(yè)維持自身基本的運(yùn)營(yíng)7

3.2.2能幫助企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展8

結(jié)  論10

文獻(xiàn)