中小企業內部控制中存在的問題及完善對策研究

內 容 摘 要

隨著經濟全球化的不斷深入和我國經濟的快速發展，企業間的競爭日益激烈，企業除了對外深耕自身業務，提高產品和市場競爭力外，對內也要做好公司的管理工作，防微杜漸，消除公司內部隱患，保持公司健康穩定的發展，其中科學有效的內部控制制度就是一種有效的防范措施，為公司安全穩定地運營提供了前提基礎，同時也是公司發展運營中一直要重點關注的關鍵問題之一。本文以融成信息科技有限公司為切入點，通過對公司內部控制現狀的分析，進行了關于內部控制問題與對策的研究，該公司內部雖然制定并執行了內部控制制度，但在運行過程中暴露出了一些缺點和不足，以此為基礎，對融成公司的內部控制制度進行了較為系統的研究和分析，分析公司在這方面的不足及產生的原因，并結合公司實際情況和自身所學知識給出了一些改善措施，希望能夠對該公司的內部控制制度的完善有所幫助。

[關鍵詞]：內部控制；審計；財務制度

目       錄

內 容 摘 要1

一、引言3

（一）研究背景與意義3

（二）國內外研究現狀3

（三）論文的研究內容5

二、內部控制概述5

（一）內部控制的定義5

（二）內部控制理論的起源與發展6

（三）內部控制的目標6

1.遵循法律法規和制度6

2.保護資產安全完整7

3.保證財務報告及信息的完整有效真實7

4.提高經營的效率和效果7

（四）內部控制對會計信息質量的影響7

三、融成信息科技有限公司內部控制存在的問題8

（一）管理層內部控制意識較弱9

（二）內部控制制度流于形式，缺乏執行力9

（三）內部控制制度體系不完善10

（四）內控評價體系不健全11

（五）信息管理系統建設滯后12

四、融成公司內部控制的改進與完善12

（一）強化內部控制意識，明確內部控制目標12

（二）提升會計人員的綜合素質和執行力13

（三）建立健全公司內部控制體系13

（四）加強風險評估建設和實施14

（五）重視管理信息系統建設15

五、結論16

文獻