現金流量指標在企業經營管理中的應用

——以昆明星星家電銷售有限公司為例

內 容 摘 要

現金增值是現代企業流動資本的一種重要資產增值表現,是現代企業的一種血液,現金的一種循環轉化運動,它是保證企業資本生存的一個基本前提和企業資本收益增值目標實現的一個關鍵環節。在現代企業的日常經營生產管理中,現金流量控制管理的基本理念與運作方法對于促進企業的健康生存和持續發展等都起著至關重要的推動作用。企業一旦長期沒有充足的流動現金,可能就會陷入破產窘境、無法真正實現資產價值的發揮最大化,情況嚴重的話,還將有可能直接導致部分企業長期無法正常生產運轉,不能按時支付規定到期日的債務而被迫破產清算。本文將以企業經營管理活動、投資管理活動、籌資管理活動為企業現金流量經營管理問題研究的三個主線,通過企業財務數據分析,發現企業現金流量經營管理中可能存在的一些問題,進一步深入探究分析造成這些問題的主要原因并及時提出具體應對實施策略。

關鍵詞:現金流量;現金流量分析。

目       錄

1.緒論3

1.1現金流量研究的意義3

1.2 現金流量研究方法3

2.現金流量管理的理論基礎4

2.1 現金流量的概念和分類4

2.1.1 現金流量的概念4

2.1.2 現金流量的分類4

2.1.2.1經營活動產生的現金流量4

2.1.2.2投資活動產生的現金流量4

2.1.2.3籌資活動產生的現金流量5

2.2 現金流量管理的內涵5

2.2.1財務流量管理實現企業核心價值最大化6

2.2.2加強綜合管理運用各種有效管理手段6

2.2.3加強現金管理理論實踐教育活動6

2.2.4現金風險驅動因素6

2.2.5社會制度安全基本保障6

3.昆明星星家電銷售有限公司現金流量分析7

3.1昆明星星家電銷售有限公司簡介7

3.2昆明星星家電銷售有限公司現金流量分析7

3.2.1現金流量結構分析7

3.2.1.1流入結構分析8

3.2.1.2流出結構分析8

3.2.1.3流入流出比例分析8

3.2.2盈利質量分析8

3.2.2.1當年盈利營業現金利潤比率比值分析8

3.2.2.2再次性投資收入比率比例分析9

3.2.3籌資與支付能力分析9

4.昆明星星家電公司現金流量問題總結及解決對策10

5.結論與展望11

5.1結合企業案列分析所得結論11

5.2對企業現金流量管理的展望11

致 謝13

文獻