上市公司審計中的主要問題及其對策

上市公司審計中的主要問題及其對策

內(nèi) 容 摘 要

財務(wù)欺詐行為在我國上市公司頻頻上演，不僅不利于自身發(fā)展，也會讓相關(guān)利益者蒙受不必要的損失。這對防范上市公司審計風險提出了迫切要求。除了在經(jīng)濟發(fā)展中起作用的外部法律法規(guī)或公司的規(guī)章制度外，更重要的是上市公司內(nèi)部管理層和注冊會計師在審計過程中有意識地遵守法律法規(guī)，本文詳細介紹了綠大地公司的審計風險案例，描述了深圳鵬城會計師事務(wù)所審計失敗的情況。通過對云南省綠大地公司審計失敗案例的分析，深入探討了鵬程會計師事務(wù)所在審計過程中的情況。從失敗問題的根源出發(fā)，從注冊會計師、被審計單位以及審計行業(yè)外部環(huán)境三個角度出發(fā)，對審計失敗的原因進行分析，提出了對應(yīng)的預(yù)防對策，降低上市公司內(nèi)部審計風險。

 [關(guān)鍵詞]：上市公司；防范；注冊會計師審計；內(nèi)部審計風險

目       錄

引言1

1 文獻綜述1

1.1 關(guān)于審計風險模型的研究1

1.2 關(guān)于審計風險評估與控制的研究2

2 我國上市公司內(nèi)部審計現(xiàn)狀3

2.1我國上市公司內(nèi)部審計環(huán)境3

2.2 內(nèi)部審計的實際運用情況及存在問題5

3 云南綠大地公司審計失敗案例分析6

3.1 云南綠大地公司介紹6

3.2 審計失敗案件回顧6

3.3 失敗原因總結(jié)8

4 綠大地案例對于我國上市公司內(nèi)部審計風險防范的啟示10

4.1 綠大地等上市公司內(nèi)部審計風險防范的建議10

4.2 綠大地等上市公司外部審計—注冊會計師及其他方面審計風險防范的建議11

5 結(jié)論12

文獻