我國企業(yè)內部控制存在的問題以及對策研究

內 容 摘 要

隨著經(jīng)濟的迅速發(fā)展，市場競爭越來越激烈，內部控制在企業(yè)的管理上、風險防范及提高資本的獲利能力的作用越來越明顯，對企業(yè)的發(fā)展起著不可忽視的作用。企業(yè)的健康發(fā)展，離不開一個健全的內部控制，而當前我國企業(yè)內部控制制度在實行過程中存在著很多問題，這就要求我們企業(yè)應該重視企業(yè)的內部控制建立與健全。本文以重慶市騰飛能源有限公司為例，介紹了企業(yè)內部控制的理論，結合重慶市騰飛能源有限公司內部控制的現(xiàn)狀及內部控制存在的問題及原因分析，針對性的提出了解決內部控制存在問題的措施，以完善企業(yè)                              的內部控制制度，實現(xiàn)我國企業(yè)健康可持續(xù)發(fā)展的目標。

[關鍵詞]：企業(yè)內部控制 企業(yè)風險防范 內部控制問題

目       錄

一 概述3

1.1內部控制的定義3

1.2內部控制的特點3

二 重慶市騰飛能源有限公司的介紹4

1.1重慶市騰飛能源有限公司的基本情況4

1.2重慶市騰飛能源有限公司的重要財務指標4

三 重慶市騰飛能源有限公司內部控制現(xiàn)狀5

3.1內部控制環(huán)境逐漸改善5

3.2風險管理意識加強6

3.3初步建立了內部審計監(jiān)督制度6

四 內部控制存在的問題6

4.1內部控制環(huán)境薄弱6

4.2風險管理滯后7

4.3控制活動不規(guī)范8

4.4信息溝通不流暢8

4.5監(jiān)督機構不健全9

五 內部控制存在問題的原因分析10

5.1內部控制環(huán)境存在不足10

5.2全員風險意識不強10

5.3內部控制制度不健全11

5.4信息交流不暢11

5.5內部監(jiān)控體系力道不足11

六 完善內部控制制度的措施12

6.1加強公司內部控制文化12

6.2加強風險管理機制的建立13

七 結論和政策性建議16

文獻