勝道投資有限公司內部控制存在問題及對策研究

內 容 摘 要

國內外知名企業重大財務舞弊事件的頻繁發生，給投資者和社會公眾造成了極傷害。這引起了社會各界對企業發展的重新思考，人們開始將目光從經營業績轉到企業的持續使康發展。因此，企業內部控制便受到了社會各界的高度關注。我們更應該借鑒其他企業的失敗案例，避免重蹈覆轍，做好企業內部資金管理工作，最大程度的降低企業的風險。這不僅會影響公司的發展，也會影響到整個國家的經濟穩定。通過以往的一些失敗案例，我們可以發現為使公司的風險降至最低，保障公司的健康發展，構建一個良好的內部管理制度迫在眉睫。 

本文主要是從公司治理的角度出發，通過對勝道投資有限公司的內部控制制度進行詳細的研究和分析，了解勝道投資有限公司的發展概況以及其在內部控制方面的具體做法，總結勝道投資有限公司在內部控制制度方面的不足,分析問題的內外成因并依據內部控制的相關理論提出對應的改進措施。通過對勝道投資有限公司內部控制問題的研究與分析,意在促使公司創造開發行之有效的風險防范措施，建立健全完善的內部控制制度，確保公司健康穩健的發展下去。 

 [關鍵詞]：內部控制；民營企業；投資公司；風險管理

目       錄

1 緒論4

1.1 研究背景4

1.2 研究意義5

1.3 國內外研究現狀5

1.3.1 國外研究現狀5

1.3.2國內研究現狀6

1.4論文研究思路與方法7

1.4.1研究思路7

1.4.2研究方法7

2 內部控制的相關理論8

2.1 內部控制的含義8

2.2 內部控制的目標與原則9

2.2.1 內部控制的目標9

2.2.2 內部控制的原則9

2.3 內部控制五要素10

2.3.1 控制環境10

2.3.2 風險評估10

2.3.3 控制活動11

2.3.4 信息與溝通11

2.3.5 內部監控11

3 勝道投資有限公司發展概述12

3.1 公司發展情況12

3.2 貸款情況13

3.2.1 貸款余額情況13

3.2.2 貸款結構情況14

3.3 資金來源以及盈利情況14

3.3.1 資金來源情況14

3.3.2 盈利情況14

4 勝道投資有限公司內部控制存在的問題15

4.1 內部控制環境不完善15

4.1.1 人力資源管理不盡合理15

4.1.2 企業文化建設不足15

4.1.3 缺少強大的執行力16

4.2 缺乏有效的風險識別與評估機制16

4.3 缺乏有效的監督評價體系17

4.3.1 內部審計的作用發揮不充分17

4.3.2 未能建立全面有效的內部控制評價體系17

4.4 控制活動失效等其它問題17

5 勝道投資有限公司內部控制中存在問題的成因分析18

5.1 內部環境問題原因分析18

5.2 貨幣資金問題19

5.3 未納入中國人民銀行征信系統19

5.4 風險控制手段落后等原因20

6 完善勝道投資有限公司內部控制的對策20

6.1 塑造完善的內部控制環境20

6.1.1 嚴密有效的組織結構20

6.1.2 堅持不懈地塑造企業文化21

6.1.3 加強人力資源管理21

6.2 強化風險評估機制22

6.3 構建有效的內部控制監督評價體系23

6.3.1 切實發揮內審作用確保內部監督有效23

6.3.2 完善內部控制評價制度23

6.4 確保控制活動有力等其它措施23

6.4.1 健全內部控制制度確保控制活動有力23

6.4.2 建立有效的信息溝通系統24

7 結  論25

文獻