審計風險及其控制研究——基于四川紅旗連鎖案例的分析

內容摘要

企業只有認真分析和對待內部審計的風險成因并制定控制對策,樹立和增強風險意識,防范和避免審計風險,并制定切實有效的控制對策,才能真正有效地發揮內部審計的功能,為現代企業有效運作,防止舞弊,堵塞漏洞與提高生產效益和管理科學化發揮其應有的作用.本文探討了企業如何利用內部審計控制企業風險,并通過分析四川紅旗連鎖的內部審計成功案例,對當前企業風險管理提出具體的措施建議,期望對其他企業風險管理起到借鑒作用。

[關鍵詞]：內部審計、風險管理、防范意識

目錄

1.引言3

2.風險管理基本審計3

2.1風險管理是什么3

2.2風險管理審計的基本內容3

3.企業目前施行內部風險管理的不足4

3.1內部環境的影響4

3.2外部環境的影響5

4.成都紅旗連鎖股份有限公司風險管理審計的案例分析5

4.1成都紅旗連鎖股份有限公司的內部業務現狀分析6

4.2成都紅旗連鎖股份有限公司的風管和內審存在的問題及解決方案6

5.完善企業風險管理審計舉措及建議7

5.1固有風險7

5.2控制風險7

5.3檢查風險8

5.4防范措施8

6.紅旗連鎖三年的財務報告9

6.1行業發展9

6.1.1公司所處行業地位9

6.1.2主要資產重大變化情況10

6.2核心競爭力分析10

6.2.1商品+服務10

6.2.2人才品牌優勢11

6.3主營業務分析11

6.3.1經營業績和財務狀況情況說明15

6.3.2與前次業績預計的差異說明15

7.總結15

文獻