海爾集團內部控制存在的問題及對策

摘 要

在當今市場競爭愈演愈烈的環境下，家電行業的競爭也日漸激烈，新興企業的崛起，不斷取代傳統企業。上市公司若是想瞬息萬變的環境下處于屹立不倒，如何加強該企業內部控制和提高內部管理水平，是每個企業應該思考的問題。在公司日常經營活動中，內部控制需要發揮著改善的推動作用，是企業順利開展業務的第一推動力。

第一，本文將內部控制的研究背景、必要性及實施目的作為文章起始；第二，初步論述了內部控制的概念理論、組成要素及遵循的原則；第三，以海爾集團為實例，通過多個角度分析海爾集團基本情況、內部控制的現狀，并對海爾集團的財務報表進行分析研究；第四，通過歸納整理海爾集團內部控制中所存在的問題，找到并分析導致其發生的具體原因。原因分別為企業內部控制執行不到位、信息化發展存在局限、公司治理結構存在弊端、企業文化難以落實及風險管控意識薄弱。最后，對海爾集團內部控制管理中的欠缺之處，提出改善的舉措。從提高內部控制的執行力、建立完善的信息溝通系統、優化公司治理結構、推動完善企業文化建設及加強風險管控意識等方面，給予具體、有針對性的解決措施，以此增強海爾集團內部控制向更好的方向發展前進。

[關鍵詞]：海爾集團；內部控制；問題對策

目   錄

1 緒論1

1.1 內部控制的研究背景1

1.2 內部控制的意義2

1.3 內部控制的目標3

1.4 研究思路4

2 內部控制的理論概述5

2.1 內部控制的概念5

2.2 內部控制的要素5

2.3 內部控制的原則6

3 海爾集團內部控制現狀及問題分析8

3.1 海爾集團基本情況8

3.1.1 企業概況8

3.1.2 海爾集團發展戰略8

3.1.3 海爾集團2016-2018年主要財務指標9

3.2 海爾集團內部控制現狀11

3.2.1 公司治理結構11

3.2.2 海爾集團的監督機制12

3.2.3 海爾集團系統化的激勵機制12

4 海爾集團內部控制存在的問題13

4.1 海爾集團內部控制執行不到位13

4.2 信息化發展存在局限13

4.3 公司治理結構存在弊端13

4.4 企業文化難以落實14

4.5 風險管控意識薄弱、風險評估機制不健全14

5 完善海爾集團內部控制的主要對策15

5.1 提高內部控制的執行力15

5.2 建立完善的信息溝通系統15

5.3 優化公司治理結構16

5.4 推動完善企業文化建設16

5.5 加強風險管控意識，健全風險評估體系17

6 結語18

文獻