風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)在城商行的應(yīng)用研究--以F銀行為例

內(nèi) 容 摘 要

隨著國家金融改革逐步走向深水區(qū)，經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)入新常態(tài)，城商行業(yè)務(wù)種類日趨復(fù)雜多樣，發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)交織并存，可以說在高速發(fā)展的同時(shí)正面臨著越來越大的風(fēng)險(xiǎn)。作為城商行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制的重要手段，內(nèi)部審計(jì)必須及時(shí)地對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估和報(bào)告，實(shí)現(xiàn)城商行的自我調(diào)整和治理。以風(fēng)險(xiǎn)管理為核心，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控和甄別功能，在高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域合理安排審計(jì)資源，因此，實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)是必然趨勢。但是由于缺乏科學(xué)、操作性強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估手段和方法，現(xiàn)有審計(jì)資源也無法提供豐富的風(fēng)險(xiǎn)量化評(píng)估信息，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)的先進(jìn)理念未能真正的融入審計(jì)實(shí)務(wù)中。因此，構(gòu)建一個(gè)符合城商行業(yè)務(wù)特點(diǎn)的審計(jì)模式，是在城商行應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。

[關(guān)鍵詞]：風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向；內(nèi)部審計(jì)；城商行

目       錄

1 緒論3

2 風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)概述4

2.1風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)的內(nèi)涵4

2.2風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵4

2.3風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系4

2.4風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)在城商行的應(yīng)用5

3 銀行風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)應(yīng)用的案例分析6

3.1 基本情況介紹6

3.1.1 F銀行基本情況6

3.1.2 F銀行內(nèi)部審計(jì)的情況6

3.2 F銀行風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)案例7

3.2.1 應(yīng)用背景7

3.2.2 實(shí)施情況8

3.3 F銀行現(xiàn)行風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)的不足之處12

3.3.1 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方面13

3.3.2 審計(jì)程序方面13

4 F 銀行風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)的改進(jìn)建議14

4.1 整體改進(jìn)規(guī)劃14

4.1.1 改進(jìn)思路14

4.1.2 具體內(nèi)容14

4.2 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估階段改進(jìn)措施15

4.3審計(jì)實(shí)施階段改進(jìn)措施16

5 結(jié)論17

文獻(xiàn)