中小企業稅收籌劃存在的問題及對策

目      錄

1 中小企業稅收籌劃的相關概念3

  1.1 中小企業的概念3

  1.2 稅收籌劃的概念3

  1.3 稅收籌劃的主要方法4

     1.3.1 利用稅收優惠政策4

     1.3.2 納稅期遞延法5

     1.3.3 稅法漏洞籌劃法5

2 中小企業稅收籌劃存在的問題6

  2.1 內部管理規范性差，涉稅風險高6

     2.1.1 中小企業稅務管理工作缺乏監督6

     2.1.2 稅務機關對中小企業的監督管理較松6

  2.2 財務專業人才缺乏7

  2.3 稅收籌劃信息獲取渠道狹窄7

  2.4 缺少與稅務機關及時的溝通8

3 中小企業稅收籌劃問題的對策8

  3.1 完善財務管理體系建設8

     3.1.1 加強管理者對稅收籌劃的認識9

     3.1.2 夯實會計基礎工作9

     3.1.3 拓寬企業融資渠道9

  3.2 注重企業的專業人才培養9

     3.2.1 加強對財務專業人員的培養10

     3.2.2 提高會計執業人員自身理念10

  3.3 拓寬涉稅信息獲取途徑，加強與稅務機關溝通11

  3.4 樹立風險意識，實施籌劃風險管理11

4 結論12

中小企業稅收籌劃存在的問題及對策

內 容 摘 要

隨著改革開放的不斷深入、市場經濟的加快發展，我國的中小企業不僅在數量上持續增加，而且規模也在不斷擴大。中小企業對發展國民經濟、解決勞動力就業具有不可或缺的作用。然而，近年來中小企業受到成本上升、融資困難等因素的影響，使得中小企業經營困難、利潤空間遭到嚴重擠壓。在這種情況下，中小型企業必須提高管理水平、降低運營成本來增強自己的核心競爭力，稅收作為企業重要成本之一，如何通過有效地稅收籌劃實現企業強化成本控制、提升競爭力的目的，成為一項重要的課題。

稅收籌劃的根本目的在于使納稅人實現稅后利益最大化，由于經濟活動環境本身的復雜性以及籌劃過程中對稅收政策理解的片面性和滯后性等因素，稅收籌劃存在風險，不少企業特別是民營中小企業對于如何在依法納稅的前提下，依法爭取和維護自己的合法利益知之不多，分不清違法偷稅和合法避稅的界限，忽視稅收籌劃的成本費用，片面追求稅負最小化，從而嚴重影響企業經濟效益的實現。

【關鍵詞】稅收籌劃、稅收政策、避稅