現金流量指標在企業經營管理中的應用

目       錄

內 容 摘 要1

一、現金流量指標的背景2

（一）現金及現金流量指標的含義2

（二）現金流量的具體指標2

二、企業經營管理戰略方向4

（一）提高企業的盈利能力4

（二）提高企業的償債能力4

（三）提高企業的發展能力5

三、現金流量指標在企業經營管理中的作用及意義6

（一）有利于分析企業各期的情況6

（二）有利于企業加強現金管理的重要意義6

（三）為企業經營管理提供指導6

結論7

參 考 文 獻9

內 容 摘 要

近年來，隨著許多公司在經濟衰退中面臨的巨大壓力，出現了諸多公司看似健康卻由于現金周轉問題而崩潰。事實證明，決定企業興衰存亡的是現金流，現金流管理是企業價值創造的根本。導致它們倒閉的不是由于賬面虧損，而是因為現金不足。現金流管理的內容只是泛泛的介紹現金預算、日常流量、流程、流速和風險預警等戰術性管理，沒有同企業的發展戰略有效的結合起來，更沒有同企業的不同發展階段的重點相匹配。提出企業戰略與現金流管理的結合問題。最后闡述出企業相應的對策。

關鍵詞：現金流     財務風險    企業發展戰略   企業經營管理