淺談企業(yè)現(xiàn)金流量的管理

摘 要.......................................................................................... 3 

1 加強現(xiàn)金流量管理的必要性..................................................3 

2 加強現(xiàn)金流量的日常管理與控制..........................................4 

2.1 規(guī)范基礎管理......................................................................5 

2.2 編制現(xiàn)金預算......................................................................5

2.3 建立控制的指標體系，確定考核標準..............................6

2.4 加強對現(xiàn)金流入流出的動態(tài)管理與控制..........................6

3 現(xiàn)金流量管理的措施..............................................................7 

3.1 規(guī)范基礎管理,建立完善的現(xiàn)金流量管理體系........................7 3.2 定期編制現(xiàn)金流量表和現(xiàn)金預算表................................8

3.3 建立企業(yè)現(xiàn)金流量的控制指標體系,確定考核標準.......8

4 做好企業(yè)現(xiàn)金流量分析與考核...............................................9 

4.1 經營活動產生的現(xiàn)金流量分析..........................................9 

4.2 投資活動產生的現(xiàn)金流量分析..........................................9 

4.3 籌資活動產生的現(xiàn)金流量分析..........................................9 

結束語........................................................................................ 10 

參考文獻.................................................................................... 11

淺談企業(yè)現(xiàn)金流量的管理

摘 要 

現(xiàn)金流量是企業(yè)現(xiàn)金增加或減少的數(shù)量，是企業(yè)能立即用來購置財產和償還 

債務、支付股利的經濟資源�，F(xiàn)金流量和利潤的差異主要有賬面利潤大而現(xiàn)金流 

量不足或賬面虧損而現(xiàn)金流量充足等兩種表現(xiàn)形式。因為這種差異的存在，如果 

將利潤作為企業(yè)財務管理的唯一核心，將導致企業(yè)資產價值虛增，企業(yè)超分配， 

并可能增加投資者的投資風險和企業(yè)的債務風險�，F(xiàn)金流量是企業(yè)價值評估和財 

務風險判斷的重要指標和依據(jù)，確立現(xiàn)金流量在財務管理中的核心地位，將有效 

避免利潤單核心給企業(yè)帶來的上述不利影響。 

關鍵詞 現(xiàn)金流量；財務管理；核心