淺談企業管理中的現金流量管理

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摘要1

一、前言1

二、現金流量管理的現狀1

（一）、資金管理意識尚有缺陷1

（二）、資金使用存在不合理現象1

（三）、缺乏健全的管理控制體系1

三、現金流量管理的重要意義1

（一）、企業維護自身生存的需要2

（二）、企業保護穩定發展的需要2

（三）、企業提高自身競爭力的需要2

（四）、企業提高決策水平的需要2

四、現金流量表及其指標分析2

（一）、現金流量表2

（二）、現金流量表指標分析3

1、分析企業經營活動現金流量3

2、分析企業短期償債能力3

3、分析企業固定付現費用的支付能力4

4、分析企業的發展能力4

五、加強企業現金流量管理的措施4

（一） 改進現金流管理意識4

（二）、提高投資決策的科學性5

（三）、加強現金流量的監督與管理5

（四）、建立現金流量管理系統5

六、結語5

參 考 文 獻5

淺談企業經營管理中的現金流量管理

摘要

現金流量是企業運行的主要血液，是企業創造價值的根本，企業經營過程中的每一環都離不開它。隨著現代經濟活動的發展和變化，企業的管理者越來越重視對現金流量的管理，那就要求他們通過對現金流量表的分析與利用，準確了解企業財務狀況，發現現金流動存在的問題，進而采取措施對業務活動進行安排和控制以實現企業財務管理的目標，確保企業的持續生存與發展，提高企業的市場競爭能力。因此，通過探討現金流量在企業經營管理中的客觀存在及其重要作用，從而達到防范風險，提升企業價值，促進企業健康發展的目的。本文從企業現金流量管理現狀和意義，通過對現金流量表及其具體指標分析提出了企業經營管理中現金流量的幾點改進措施。

關鍵詞：現金流量   經營管理   指標分析