企業加強現金流量管理的對策研究

一、企業現金流及現金流管理概述2

（一）、企業現金流及現金流管理的概念2

（二）、企業現金流在運營中的意義3

（三）、企業加強現金流管理的現實意義4

二、管好現金流提高資金經營管理效率5

（一）、管好現金收付，提高資金使用效率5

（二）、加快貨款回收，提高資金使用效率6

（三）、提高現金流量的周轉速度，提高資金使用效率6

（四）、實行資金的集中管理，提高資金經營管理效率6

三、企業現金流量管理存在的問題6

（一）、企業不重視現金流量分析7

（二）、我國企業的內控機制相對薄弱7

四、企業加強現金流量管理的對策7

（一）、企業要統籌管理資金，既要做到安全管理，也要做到效益最大化7

（二）、企業要解決好存貨、應收賬款的管理，解決其資金占用問題8

（三）、企業應當以財務分析為基礎，建立完善企業現金流量預警控制系統8

內 容 摘 要

企業現金流指的是在一定期限內企業資金的流出和流入，它反映企業業務的現金收支狀況。一般而言，一定時期內流入企業的資金大于流出企業的資金，表明企業的現金流狀況較好，反之則說明企業的資金入不敷出。現金流量管理是企業為達到價值最大化這一目標，通過預測、決策、計劃、控制、報告和分析等手段對企業不同時期的現金流入流出時間和數量進行的一種全面的、系統的管理活動。其根本目的是為現金流量管理主體追求自身利益的最大化服務，使企業價值最大化。現金流既是企業經濟活動的起點，又是企業經濟活動的終點，不斷增值的現金流同時也是企業經營活動的目的。現金流信息是全覆蓋、全量化、全流程的信息，貫穿于企業的一切經濟活動之中，企業的管理離不開現金流，正是現金流在企業運營中的地位決定了現金流管理在企業管理中的意義。本文從現金流在企業管理中的意義入手，對企業加強現金流管理的意義進行了初步論述。就企業對現金流管理認識不足，在認識上還存在種重利潤、輕現金流的誤區，分析指出對于企業生存現金流比利潤更重要。并對企業管好現金流提高資金經營管理效率，企業現金流量管理存在哪些問題，企業應如何加強現金流量管理提出了相應的對策，以便企業能夠做出更為正確的決策，管好、用好企業的現金，最終達到提高企業經濟效益的目的。

關鍵詞：企業現金流 現金流管理 問題 對策