華潤萬家公司內部控制存在的問題及對策

目       錄

一、 引  言5

（一） 選題的依據及意義5

1.選題依據5

2. 選題意義5

（二） 國內外內部控制理論的研究現狀及發展趨勢6

1.國外企業內部控制的理論研究現狀及發展趨勢6

2.國內企業內部控制理論的研究現狀及發展趨勢7

（三） 本課題研究目標和研究方法7

1.研究目標7

2.研究方法8

二、 企業內部控制理論概述8

（一） 內部控制的定義8

（二） 內部控制的內容8

1.內部環境8

2.風險評估8

3.控制活動9

4.信息與溝通9

5.內部監督9

（三） 內部控制的評價9

1.評價內部控制的健全性9

2.評價內部控制的有效性9

3.評價內部控制的風險水平9

三、 華潤萬家企業及其內部控制執行情況分析10

（一） 華潤萬家企業概況10

（二） 華潤萬家公司的內部控制優勢10

1.獨特的企業文化理念10

2.多元的職務部門設置11

3.成本效益原則11

4.企業社會責任擔當12

（三） 華潤萬家企業的風險評估12

四、 華潤萬家企業內部控制問題及原因分析13

（一） 內部控制系統存在的問題13

1.企業內控制度不完善13

2.企業信息交流缺乏13

3.管理者風險意識弱14

（二） 華潤萬家企業內部控制問題的成因分析14

1.內部控制程序設計不全面14

2.內部控制環境不健全15

3.信息溝通系統不完善15

4.風險評估機制缺乏16

五、 華潤萬家內部控制問題的解決對策16

（一） 建立全面的內部控制制度程序設計16

1.完善企業內部控制制度16

2.加大對企業內部控制管理經費的投入17

3.建立企業內部報告控制體系17

（二） 改善企業內部控制環境17

1.加強企業文化建設17

2.精簡企業部門17

3.實施各項工作程序化管理18

（三） 信息系統管理18

1.拓寬信息交流平臺18

2.升級企業信息管理系統18

（四） 建立全面風險評估機制19

1.強化管理者風險意識19

2.加強審計人員專業水平19

結論20

參考文獻：21

內容摘要

零售行業一直以來都是與社會民生發展的息息相關的行業。隨著我國互聯網的蓬勃發展，傳統的零售行業格局已經發生的天翻地覆的變化。以華潤萬家為代表的傳統百貨超市形式的零售企業，不再在零售市場占據絕對的市場份額。各地、各國都已經出現的許許多多類似有家、樂豆家這樣的便利店，另外網絡上以天貓超市、蘇寧、京東等線上零售超市也不斷涌入市場。基于今后零售行業的市場多元化的發展格局，我國企業內部控制存在控制環境基礎薄弱、信息溝通系統不完善等問題，以華潤萬家公司為代表的零售行業的財務風險分析顯得尤為重要。

本文是通過對華潤萬家企業近幾年來企業內部控制環境的分析，利用嚴謹的數學研究方法，對華潤萬家公司內部控制存在的問題及對策的闡述。本文第一章是引言，包括了對課題的研究意義、研究方法、研究背景等展開了論述。第二章是對企業內部控制理論的概述，第三章詳細的闡述了華潤萬家內部控制執行情況。第四章通過不同角度，詳細分析了華潤萬家企業內部控制存在的各種問題及問題產生的原因。第五章基于當前出現的一些問題，提出了一些建議。第六章是本課題的結論，闡述了本文的研究成果以及不足。

關鍵詞：華潤萬家；內部控制；風險；監督