華潤(rùn)萬(wàn)家公司內(nèi)部控制存在的問(wèn)題及對(duì)策

目       錄

一、 引  言5

二、 企業(yè)內(nèi)部控制理論概述5

（一） 內(nèi)部控制的定義5

（二） 內(nèi)部控制的內(nèi)容5

1.內(nèi)部環(huán)境5

2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估5

3.控制活動(dòng)5

4.信息與溝通6

5.內(nèi)部監(jiān)督6

（三） 內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)6

1.評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的健全性6

2.評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的有效性6

3.評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的風(fēng)險(xiǎn)水平6

三、 華潤(rùn)萬(wàn)家企業(yè)及其內(nèi)部控制執(zhí)行情況分析6

（一） 華潤(rùn)萬(wàn)家企業(yè)概況6

（二） 華潤(rùn)萬(wàn)家公司的內(nèi)部控制優(yōu)勢(shì)6

1.獨(dú)特的企業(yè)文化理念6

2.多元的職務(wù)部門設(shè)置7

3.成本效益原則7

4.企業(yè)社會(huì)責(zé)任擔(dān)當(dāng)7

（三） 華潤(rùn)萬(wàn)家企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估8

四、 華潤(rùn)萬(wàn)家企業(yè)內(nèi)部控制問(wèn)題及原因分析8

（一） 內(nèi)部控制系統(tǒng)存在的問(wèn)題8

1.企業(yè)內(nèi)控制度不完善8

2.企業(yè)信息交流缺乏8

3.管理者風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)弱9

（二） 華潤(rùn)萬(wàn)家企業(yè)內(nèi)部控制問(wèn)題的成因分析9

1.內(nèi)部控制程序設(shè)計(jì)不全面9

2.內(nèi)部控制環(huán)境不健全9

3.信息溝通系統(tǒng)不完善10

4.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制缺乏10

五、 華潤(rùn)萬(wàn)家內(nèi)部控制問(wèn)題的解決對(duì)策10

（一） 建立全面的內(nèi)部控制制度程序設(shè)計(jì)10

1.完善企業(yè)內(nèi)部控制制度10

2.加大對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制管理經(jīng)費(fèi)的投入11

3.建立企業(yè)內(nèi)部報(bào)告控制體系11

（二） 改善企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境11

1.加強(qiáng)企業(yè)文化建設(shè)11

2.精簡(jiǎn)企業(yè)部門11

3.實(shí)施各項(xiàng)工作程序化管理11

（三） 信息系統(tǒng)管理11

1.拓寬信息交流平臺(tái)11

2.升級(jí)企業(yè)信息管理系統(tǒng)12

（四） 建立全面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制12

1.強(qiáng)化管理者風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)12

2.加強(qiáng)審計(jì)人員專業(yè)水平12

六、 結(jié)論12

參考文獻(xiàn)：14

華潤(rùn)萬(wàn)家公司內(nèi)部控制存在的問(wèn)題及對(duì)策

【內(nèi)容摘要】：

零售行業(yè)一直以來(lái)都是與社會(huì)民生發(fā)展的息息相關(guān)的行業(yè)。隨著我國(guó)互聯(lián)網(wǎng)的蓬勃發(fā)展，傳統(tǒng)的零售行業(yè)格局已經(jīng)發(fā)生的天翻地覆的變化。以華潤(rùn)萬(wàn)家為代表的傳統(tǒng)百貨超市形式的零售企業(yè)，不再在零售市場(chǎng)占據(jù)絕對(duì)的市場(chǎng)份額。各地、各國(guó)都已經(jīng)出現(xiàn)的許許多多類似有家、樂(lè)豆家這樣的便利店，另外網(wǎng)絡(luò)上以天貓超市、蘇寧、京東等線上零售超市也不斷涌入市場(chǎng)。基于今后零售行業(yè)的市場(chǎng)多元化的發(fā)展格局，我國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制存在控制環(huán)境基礎(chǔ)薄弱、信息溝通系統(tǒng)不完善等問(wèn)題，以華潤(rùn)萬(wàn)家公司為代表的零售行業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析顯得尤為重要。

本文是通過(guò)對(duì)華潤(rùn)萬(wàn)家企業(yè)近幾年來(lái)企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境的分析，利用嚴(yán)謹(jǐn)?shù)臄?shù)學(xué)研究方法，對(duì)華潤(rùn)萬(wàn)家公司內(nèi)部控制存在的問(wèn)題及對(duì)策的闡述。本文第一章是引言，包括了對(duì)課題的研究意義、研究方法、研究背景等展開了論述。第二章是對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制理論的概述，第三章詳細(xì)的闡述了華潤(rùn)萬(wàn)家內(nèi)部控制執(zhí)行情況。第四章通過(guò)不同角度，詳細(xì)分析了華潤(rùn)萬(wàn)家企業(yè)內(nèi)部控制存在的各種問(wèn)題及問(wèn)題產(chǎn)生的原因。第五章基于當(dāng)前出現(xiàn)的一些問(wèn)題，提出了一些建議。第六章是本課題的結(jié)論，闡述了本文的研究成果以及不足。

關(guān)鍵詞：華潤(rùn)萬(wàn)家；內(nèi)部控制；風(fēng)險(xiǎn)；監(jiān)督