華潤萬家公司內部控制存在的問題及對策

目       錄

一、 引  言1

二、 企業內部控制理論概述1

（一） 內部控制的定義1

（二） 內部控制的內容1

1.內部環境1

2.風險評估1

3.控制活動1

4.信息與溝通2

5.內部監督2

（三） 內部控制的評價2

1.評價內部控制的健全性2

2.評價內部控制的有效性2

3.評價內部控制的風險水平2

三、 華潤萬家企業及其內部控制執行情況分析2

（一） 華潤萬家企業概況2

（二） 華潤萬家公司的內部控制優勢2

1.獨特的企業文化理念2

2.多元的職務部門設置3

3.成本效益原則3

4.企業社會責任擔當3

（三） 華潤萬家企業的風險評估4

四、 華潤萬家企業內部控制問題及原因分析4

（一） 內部控制系統存在的問題4

1.企業內控制度不完善4

2.企業信息交流缺乏4

3.管理者風險意識弱5

（二） 華潤萬家企業內部控制問題的成因分析5

1.內部控制程序設計不全面5

2.內部控制環境不健全5

3.信息溝通系統不完善6

4.風險評估機制缺乏6

五、 華潤萬家內部控制問題的解決對策6

（一） 建立全面的內部控制制度程序設計6

1.完善企業內部控制制度6

2.加大對企業內部控制管理經費的投入7

3.建立企業內部報告控制體系7

（二） 改善企業內部控制環境7

1.加強企業文化建設7

2.精簡企業部門7

3.實施各項工作程序化管理7

（三） 信息系統管理7

1.拓寬信息交流平臺7

2.升級企業信息管理系統8

（四） 建立全面風險評估機制8

1.強化管理者風險意識8

2.加強審計人員專業水平8

六、 結論8

參考文獻10

華潤萬家公司內部控制存在的問題及對策

【內容摘要】：

零售行業一直以來都是與社會民生發展的息息相關的行業。隨著我國互聯網的蓬勃發展，傳統的零售行業格局已經發生的天翻地覆的變化。以華潤萬家為代表的傳統百貨超市形式的零售企業，不再在零售市場占據絕對的市場份額�；�于今后零售行業的市場多元化的發展格局，我國企業內部控制存在控制環境基礎薄弱、信息溝通系統不完善等問題，以華潤萬家公司為代表的零售行業的財務風險分析顯得尤為重要。

本文是通過對華潤萬家企業近幾年來企業內部控制環境的分析，利用嚴謹的數學研究方法，對華潤萬家公司內部控制存在的問題及對策的闡述。本文第一章是引言，包括了對課題的研究意義、研究方法、研究背景等展開了論述。第二章是對企業內部控制理論的概述，第三章詳細的闡述了華潤萬家內部控制執行情況。第四章通過不同角度，詳細分析了華潤萬家企業內部控制存在的各種問題及問題產生的原因。第五章基于當前出現的一些問題，提出了一些建議。對華潤萬家企業內部控制問題的解決措施，可以采用以下方法：完善企業內部控制制度、改善企業內部控制環境、拓寬企業信息交流平臺、建立全面風險評估機制。第六章是本課題的結論，闡述了本文的研究成果以及不足。

關鍵詞：華潤萬家；內部控制；風險；監督