中小企業內部控制中存在的問題及完善對策研究

內 容 摘 要1

1導言1

2企業內部控制相關理論1

3我國中小企業內部控制的現狀分析1

4我國中小企業內部控制存在的主要問題及原因分析3

4.1內部控制信息溝通不當3

4.1內部控制人才匱乏4

4.3內部控制制度化不完善4

5華昌集團內部控制分析1

5.1華昌集團簡介1

5.2華昌集團內部控制風險現狀1

5.2.1內部控制體制和組織機構情況2

5.2.2資金管理情況3

5.2.3內部控制監督機制3

5.2.4內部控制考核模式4

5.3華昌集團內部控制的問題4

5.3.1資金管理水平不高5

5.3.2內部控制信息系統不健全5

5.3.3審計監督機制有待加強6

5.3.4內部控制考核模式單一7

5.4 華昌集團內部控制風險的控制與防范對策7

5.4.1提升資金管理水平與籌資風險的控制8

5.4.2推進內部控制信息化建設，加強內部控制風險的管理9

5.4.3提升審計監督水平同時建立健全企業內部控制風險評價和預警體系10

5.4.4完善公司治理結構，加強內控制度建設11

6 我國中小企業內部控制的對策建議12

6.1增強內部控制意識12

6.2明確內部與外部影響因素提高內部控制能力12

6.3建立科學的內部控制系統12

7 結論13

參 考 文 獻15

致謝17

中小企業內部控制中存在的問題及完善對策研究

內 容 摘 要

中小企業是國民經濟的重要組成部分，完善和加強中小企業的內部控制制度具有與大企業同等重要的意義。中小企業由于一些客觀環境的影響和自身的局限性，導致許多中小企業缺乏持久的生命力。國民經濟的發展是離不開企業的貢獻，企業可以為國家的綜合國力的提升作出貢獻。然而因為很多企業的組織構造比較復雜，也造成了一些企業在內部控制方面十分困難，把控企業內部控制方面的風險是當前很多學者研究的重要問題之一，也是很多企業長期發展所要面臨的難題。本文在原有的分析結果上，使用內部控制風險管控和管理學的知識等理論，全面地分析了當前企業進行內部控制風險管控的迫切性和必要性，指明出一些企業出現內部控制方面問題的內外部原因，提出了企業集團內部控制風險控制的體系。論證的模塊使用華昌集團作為例子，具體講解了這個公司的內部控制風險管控流程，從而提出相關問題與策略，力求華昌集團能夠提升內部控制風險管控的能力，從而助力我國內部控制風險管控體制的進步。

關鍵詞：內部控制風險,評價方法,風險控制