中小企業稅收籌劃存在的問題及對策

內 容 摘 要

隨著時代的發展，企業在制定發展戰略的時候，越來越多的關注到稅收籌劃方面的內容。雖然中小企業的管理制度和財務體系不夠成熟，但是稅收籌劃對中小企業的影響也是非常大的。良好的稅收籌劃工作可以幫助中小企業減輕稅收負擔，完善財務管理制度，對于企業未來的發展大有裨益。本文針對中小企業的稅收籌劃進行了研究，首先介紹了中小企業稅收籌劃的現狀及原因，發現中小企業普遍存在相關人員素質不高、財務人員專業不牢靠、稅收籌劃方法使用不恰當以及對我國稅收籌劃政策理解不到位的現象；其次提出了有針對性的稅收籌劃對策，包括政府部門營造中小企業稅收籌劃的運行環境，完善稅收代理制度；企業完善內部管理制度，加強人員素質培訓，靈活運用稅收籌劃方法，充分運用國家稅收籌劃政策等；最后以M公司為例進行了案例分析，更加清楚的說明中小企業稅收籌劃的問題和解決對策。

[關鍵詞]：中小企業；稅收籌劃；稅收政策

目       錄

1.導論6

1.1研究的背景和意義6

1.1.1研究背景6

1.1.2研究意義6

1.2研究方法6

1.2.1文獻資料法7

1.2.2案例分析法7

1.2.3邏輯分析法7

2中小企業稅收籌劃的現狀及原因分析7

2.1中小企業稅收籌劃的現狀7

2.1.1相關人員素質不高7

2.1.2有關財務人員專業不牢靠8

2.1.3稅收籌劃方法使用不恰當8

2.1.4對我國稅收籌劃政策理解不到位8

2.2 中小企業稅收籌劃現狀的成因9

2.2.1企業素質不高，管理失衡9

2.2.2財會人員素質較低，缺乏協調能力9

2.2.3中小企業稅收籌劃意識薄弱9

2.2.4中小企業沒有跟上政策變化的腳步10

3.中小企業稅收籌劃的提升對策10

3.1外部策略10

3.1.1積極營造中小企業稅收籌劃運行環境10

3.1.2完善我國稅收代理制度與體系10

3.2企業內部策略11

3.2.1加強稅收籌劃專業意識，完善內部管理制度11

3.2.2加強人員素質培訓，提升專業化水平11

3.2.3靈活運用稅收籌劃方法，實現利潤最大化12

3.2.4了解并充分運用國家相應的稅收籌劃政策12

4.中小企業稅收籌劃案例分析——以M公司為例12

4.1  M公司基本情況及稅收籌劃現狀13

4.1.1  M公司簡介13

4.1.2  M公司稅收籌劃現狀13

4.2  M公司稅收籌劃方面存在的問題14

4.2.1  稅收籌劃重視不夠，組織架構不合理14

4.2.2  稅收籌劃管理制度流程不完善14

4.2.3  稅收籌劃人才缺乏，方案制定不完善15

4.3  解決M公司稅收籌劃問題的對策15

4.3.1  提高公司管理層稅收籌劃意識15

4.3.2  完善稅收管理制度和流程15

4.3.3  合理制定稅收籌劃方案16

結語16

參 考 文 獻17

致    謝19