中小企業(yè)內(nèi)部控制中存在的問題及完善對策研究

內(nèi) 容 摘 要

對于中小企業(yè)而言，在國家經(jīng)濟發(fā)展中占據(jù)著非常重要的地位，經(jīng)過多年的發(fā)展已經(jīng)成為我國經(jīng)濟中的中堅力量。它們都在為繁榮和發(fā)展社會主義市場經(jīng)濟做出貢獻。然而就目前來看這類企業(yè)的管理體制與經(jīng)營理念都存在著嚴(yán)重的問題，需要制定出相應(yīng)的對策加以規(guī)范。本文以此作為切入點，重點對中小型企業(yè)的內(nèi)部控制開展深入的探討，將光源企業(yè)作為研究案例，借助一些管理理論對中小企業(yè)內(nèi)部控制中存在的突出問題進行分析，為企業(yè)提供一個具有可操作性的方案。在這個過程中我們要找到影響企業(yè)發(fā)展的各種因素，在增進中小企業(yè)發(fā)展的過程中，規(guī)范社會主義市場經(jīng)濟體系。

[關(guān)鍵詞]：中小企業(yè)  內(nèi)部控制  對策建議

目       錄

1引言3

1.1研究背景和選題意義3

1.2 文獻綜述4

1.3本論文的內(nèi)容及研究方法5

1.3.1 本論文的內(nèi)容5

1.3.2 本論文的研究方法5

2 基本理論概述6

2.1我國對中小企業(yè)的界定6

2.2內(nèi)部控制概述6

3以GY公司為例進行內(nèi)控現(xiàn)狀的分析8

3.1GY公司基本情況8

3.1.1所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)基本重合8

3.1.2帶有較強的家族色彩9

3.1.3會計機構(gòu)設(shè)置不規(guī)范，會計人員素質(zhì)較低9

3.2GY公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀10

3.2.1公司的組織機構(gòu)10

3.2.2公司的財務(wù)部結(jié)構(gòu)11

3.2.3公司的財務(wù)狀況11

4 中小企業(yè)內(nèi)部控制中存在的問題分析12

4.1內(nèi)部控制制度亟待完善與加強12

4.2組織結(jié)構(gòu)設(shè)置不合理12

4.3監(jiān)控機制薄弱13

4.4會計信息失真嚴(yán)重13

4.5信息流通不順暢14

5 中小企業(yè)優(yōu)化內(nèi)部控制的對策15

5.1建立完善的內(nèi)部控制制度15

5.1.1營造內(nèi)部控制環(huán)境15

5.1.2強化內(nèi)部管理控制管理16

5.2 加強內(nèi)控管理17

5.3建立針對內(nèi)部控制的獎懲機制17

5.4全面提升人員素質(zhì)18

5.5建立有效的信息溝通18

5.5.1對外信息溝通18

5.5.2對內(nèi)信息溝通18

6 結(jié)論20