關于綿陽中桂飼料有限公司內部控制的研究（本）

內 容 摘 要

眾所周知，在一個企業的成長與發展過程中，內部控制扮演著十分重要的角色。企業制定經營方針，發展經濟策略，進行經營活動，內部控制貫穿著始終。內部控制的好與壞，直接影響單位的方針政策的落實，影響會計信息質量，從而影響這單位的經營。因此，為了防范企業經營風險，維護企業財產安全，提高會計信息質量，促進企業發展，研究內部控制十分必要且有著重要的作用。

本文介紹研究內部控制的背景與意義，以理論為基礎，以綿陽中桂飼料有限公司為例，來深度剖析內部控制的體系現狀，從客戶管理、收款管理、存貨管理、折扣管理、費用管理、客戶融資管理等幾個方面分析該企業內部控制，逐一分析該企業內部控制中存在的問題，針對內部控制中存在的問題，逐一提出完善的有關措施與策略，并得出總結。本文的不足之處在于因選擇個例來討論內部控制，只能代表該個例及相近業務的銷售型企業的內部控制不足，不能全面地表明內部控制的優缺點。但是希望能在以后接觸更多的工作涉及到內部控制的時候，能進入更有代表性和深層次的研究。

 [關鍵詞]：內部控制；客戶管理；收款管理；存貨；折扣與費用

目       錄

1 導論3

1.1研究的背景和意義3

1.1.1研究的背景3

1.1.2研究的目的和意義3

1.2主要研究思路和研究內容3

1.2.1主要研究思路3

1.2.2研究內容3

1.3研究主體的概況3

1.3.1公司的組織架構3

1.3.2公司的財務狀況4

2 公司內部控制分析4

2.1公司客戶管理的現狀與分析4

2.2公司收款管理的現狀與分析5

2.3公司存貨管理的現狀與分析5

2.4公司折扣管理的現狀與分析6

2.5公司費用管理的現狀與分析6

2.6公司客戶融資的管理現狀與分析7

3公司內部控制優化8

3.1增加客戶參與度，完善相關備案制度8

3.2收款方式多元化，規范貨款入賬和委托8

3.3專人專職，強化和落實倉庫管理責任制度9

3.4領導者魄力的重要性9

3.5強化會計監督機制，保證數據的謹慎性和準確性10

4研究結論10