中小企業(yè)內(nèi)部控制中存在的問題及完善對策研究

內(nèi) 容 摘 要

內(nèi)部風險控制是企業(yè)的管理重要手段和方法，建立一套完整的企業(yè)內(nèi)部風險控制制度已經(jīng)成為我們國中小企業(yè)當前的重要任務(wù)，也是我國中小企業(yè)普遍關(guān)注的問題之一。隨著中小企業(yè)不斷的發(fā)展，市場經(jīng)濟體制的不斷完善，越來越多的企業(yè)也開始關(guān)注企業(yè)內(nèi)部風險會計控制制度。本論文就從內(nèi)部風險控制的意義、存在內(nèi)部控制體系薄弱、信息披露透明度低、風險意識不強，信息不通暢、內(nèi)部監(jiān)督缺乏、控制執(zhí)行乏力等問題以及以XX企業(yè)為例展開一系列討論，并在最后給出了怎么建立內(nèi)部控制制度相關(guān)法律規(guī)范和制度、提高管理者內(nèi)部控制意識、完善企業(yè)組織結(jié)構(gòu)，加強企業(yè)文化建設(shè)、加強內(nèi)部控制的執(zhí)行和落實、建立有效的信息與溝通系統(tǒng)處理的建議。在企業(yè)在遇到問題時可以及時的糾正，在企業(yè)的發(fā)展上引路。

[關(guān)鍵詞]：內(nèi)部風險控制；存在問題；對策研究

目       錄

1、現(xiàn)代企業(yè)中內(nèi)部控制的意義以及存在的問題3

1.1、內(nèi)部控制體系薄弱3

       1.1.1、對內(nèi)控認識不足，意識薄弱、制度不健全，企業(yè)文化建設(shè)不夠重視3

       1.1.2、組織機構(gòu)設(shè)置不合理，內(nèi)控組織形同虛設(shè)4

1.2、信息披露透明度低、風險意識不強，信息不通暢4

1.3、內(nèi)部監(jiān)督缺乏、控制執(zhí)行乏力5

2、企業(yè)內(nèi)部風險控制分析-以XX公司為例5

2.1、公司內(nèi)部發(fā)生的小金庫案例6

2.2、小金庫涉及風險及管理要求7

        2.2.1、小金庫涉及風險7

2.2.2、管理要求8

3、中小企業(yè)內(nèi)部控制中存在的問題處理建議8

3.1、建立內(nèi)部控制制度相關(guān)法律規(guī)范和制度8

3.2、提高管理者內(nèi)部控制意識9

3.3、完善企業(yè)組織結(jié)構(gòu)，加強企業(yè)文化建設(shè)9

3.4、加強內(nèi)部控制的執(zhí)行和落實10

3.5、建立有效的信息與溝通系統(tǒng) 11