中小企業稅務管理及納稅籌劃

中小企業稅收管理及納稅籌劃

內 容 摘 要

在當前科技手段越來越信息化的時代，稅務部門不斷提高稅收征管的技術和水平，不斷完善稅收征管信息系統，金四系統利用互聯網加大數據技術擁有了強大功能，加上稅收法律法規及相關政策的也在隨著社會經濟的發展而不斷更新與完善，稅收制度的不斷改革，這些變化無不在持續推動著稅務機關稅收管理水平的全面提高。中小企業是我們國家經濟的重要組成，是經濟發展的基本。因此，從一定程度上來說，對于中小企業的稅收管理狀況，可以直接反映出我們稅務部門的管理水平。在我國經濟發展中，中小企業起著舉足輕重的作用，是保市場、保就業的一支龐大隊伍，成為我國經濟發展中的重要力量。中小企業經營過程中的稅務風險增加不少，好多的中小企業稅務管理和納稅籌劃卻還沒有跟上來，導致企業經營風險增大，威脅著企業的生存和發展。中小企業面臨復雜的生存環境、競爭環境，尤其是面臨著我國目前的人口優勢不在突出、人民幣匯率變化難以預測、原材料的價格一直向上等，中小企業的生存和發展負擔不斷加重，這不得不促使中小企業的老板重新審視如何做好企業稅務管理及納稅籌劃。中小企業必須依法繳納稅款，但也可以依法進行納稅的籌劃。納稅籌劃作為減少中小企業成本的一種方式，對于企業的發展具有重要意義，此外有助于促進稅法的完善和稅收征管水平的提高。所以，本文從中小企業稅務管理為切入點，簡明扼要說出提高企業稅務管理的意義，解析了現在中小企業稅務管理工作存在的某些問題，嘗試從幾方面提出加強中小企業稅務管理及納稅籌劃的具體方法，期望能夠為中小企業加強稅務管理、稅收籌劃提供一些借鑒和助力。

[關鍵詞]：風險；金四系統；稅務管理；納稅籌劃

目    錄

1 中小企業稅收管理5

1.1 分析中小企業稅收管理的現狀5

1.2 中小企業稅收管理的意義6

2 中小企業納稅籌劃的必要性7

2.1 可以實現企業財務收益的最大化7

2.2 可以對企業資源和結構進行優化7

2.3 最大化的節約企業資金的流出，享受到最多的稅權7

3 中小企業納稅籌劃8

3.1 中小企業設立決策籌劃8

3.2 利用增值稅簡易計稅籌劃10

4 結論12