中小企業(yè)內(nèi)部控制中存在的問(wèn)題及完善對(duì)策研究

內(nèi) 容 摘 要

隨著國(guó)內(nèi)市場(chǎng)對(duì)外開(kāi)放，企業(yè)面臨著越來(lái)越多的挑戰(zhàn)和機(jī)會(huì)和更不確定的風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)建立了相對(duì)高品質(zhì)、獨(dú)自的內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)系統(tǒng)，不斷優(yōu)化自己的管理系統(tǒng)，擴(kuò)大規(guī)模，幫助自身適應(yīng)外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化。通過(guò)加強(qiáng)內(nèi)部控制，企業(yè)可以持續(xù)改善運(yùn)營(yíng)和管理水平，幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)。本文根據(jù)內(nèi)部控制的理論，分析了企業(yè)內(nèi)部控制的現(xiàn)狀，研究了工作中遇到的幾個(gè)問(wèn)題，提出了相應(yīng)的對(duì)策，希望能使企業(yè)更具備競(jìng)爭(zhēng)力，實(shí)現(xiàn)企業(yè)長(zhǎng)期健康、可持續(xù)發(fā)展的目標(biāo)。

 [關(guān)鍵詞]：內(nèi)部控制；監(jiān)督機(jī)制；風(fēng)險(xiǎn)管理

目       錄

1 導(dǎo)論3

1.1 研究背景與研究意義3

1.1.1研究背景3

1.1.2研究意義4

1.2 研究?jī)?nèi)容與研究方法4

1.2.1研究?jī)?nèi)容4

1.2.2研究方法4

1.3 國(guó)內(nèi)外研究現(xiàn)狀5

1.3.1國(guó)外研究現(xiàn)狀5

1.3.2國(guó)內(nèi)研究現(xiàn)狀5

2內(nèi)部控制概述6

2.1內(nèi)部控制概念6

2.2內(nèi)部控制的構(gòu)成要素7

2.2.1內(nèi)部環(huán)境 7

2.2.2風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估7

2.2.3控制活動(dòng)7

2.2.4信息與溝通8

2.3內(nèi)部控制的合理性與必要性8

2.3.1合理性8

2.3.2必要性8

3中小企業(yè)現(xiàn)狀與內(nèi)部控制分析9

3.1公司簡(jiǎn)介9

3.2公司在內(nèi)部控制分析9

4中小企業(yè)內(nèi)部控制存在的不足10

4.1管理理念落后、管理權(quán)責(zé)不清10

4.2企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督失靈11

4.3信息系統(tǒng)管理不足12

4.4激勵(lì)約束機(jī)制不健全12

5完善中小企業(yè)內(nèi)部控制的建議13

5.1更新管理觀念，明確權(quán)責(zé)范圍13

5.2健全并內(nèi)部控制監(jiān)督13

5.3完善信息管理系統(tǒng)14

5.4完善企業(yè)的激勵(lì)約束機(jī)制14

6結(jié)論15