中小企業內部控制中存在的問題及完善對策研究

內 容 摘 要

根據成都花之雨服飾有限公司從成立到現階段的經營狀況，企業的經營活動高效開展的前提是企業內部必須有一套健全且科學的內部控制體系。中小企業向大型企業的發展過程當中，內部控制的建立與完善是一個應該被長期作為企業發展的規劃。中小型企業的可持續性發展主要就取決于企業的內部控制體系是否健全、是否科學、是否與企業當前發展狀況相適應，尤其是當今世界各國都經歷著新冠疫情的嚴重負面影響，很多中小企業甚至大型企業都在這場疫情中面臨倒閉或已經倒閉，在這樣的社會環境下，中小企業的發展更是困難重重。但也有很多中小企業在這樣的環境中反而得到了前所未有的發展，一方面是這些企業的經營性質恰好適應當下社會環境，另一方面就是這些企業都有著合理的、科學的、健全的內部控制體系。

本文主要研究企業內部控制存在的問題，以成都花之雨服飾有限公司為例，從環境控制、風險評估、內部監督、信息溝通等多個角度對該企業在內部控制現狀進行分析和研究，從而總結出該企業在內部控制方面存在的問題，再對各個問題進行針對性研究和分析，最后結合成都花之雨服飾有限公司實際情況，對成都花之雨服飾有限公司內部控制方面存在的各個問題提出適應于當下社會環境且科學合理的完善建議并進行可行性論述。

關鍵詞：民營企業；財務管理；問題；對策

目       錄

1.緒論1

1.1 研究背景1

1.2 研究問題1

1.3 研究意義2

2.成都花之雨服飾有限公司內部控制現狀3

2.1 成都花之雨服飾有限公司簡介3

2.2 成都花之雨服飾有限公司內部控制風險現狀3

2.2.1 控制環境風險現狀3

2.2.2 風險評估現狀5

2.2.3 控制活動風險現狀5

2.2.4 信息與溝通風險現狀7

2.2.5 內部監督風險現狀7

2.3 成都花之雨服飾有限公司內部控制存在的問題8

2.3.1 內部控制制度不完善8

2.3.2 缺乏必要的信息溝通機制8

2.3.3 內控制度監督措施不到位9

2.3.4 文化建設力度不足9

3.應對成都花之雨服飾有限公司內部控制風險的對策與建議10

3.1 完善企業治理結構與人力資源管理制度10

3.2 建立風險識別體系11

3.3 完善公司信息系統與溝通機制11

3.4 提高認識，健全監督機制11

4.結論13

文獻