中小企業內部控制存在的問題與對策

摘要

2015年，隨著李克強主席提出了"群眾創業，萬眾創新"的號召，在全球范圍內出現了技術創新大潮，這一新號召也獲得了國內外不少人的擁護，全國上上下，齊聚一心，著力于完成自身夢想的提升。面臨著錯綜復雜的國際宏觀經濟與金融市場形勢，要想保持經濟社會穩定發展與經濟技術的進步，中小民營企業的進一步壯大便是重要原因之一。當然，這也是相對比較而言的，企業在新市場經濟環境的競爭條件下，怎樣進行更有效的經營管理成為了每個中小企業都需要思考探討的課題。我們可以考慮從如下多個角度來加以解決:管理平臺、制度行為、風險分析、市場溝通與評價。上述的各種因素不但可能影響到中小企業的經營環境，而且還可能影響企業誠信度，因此總結內部環境的影響，必須做好內部審計。

本文主要根據中國中小企業普遍存在的內部管理情況和存在問題，對上述問題及其產生的主要原因加以分析并給出處理對策，期望能夠達到增強公司財務報表準確性，并進行風險逆向流通，在公司正常運營的基石上達到利潤最大化。

關鍵詞:中小企業;內部控制;現狀

目錄

前言1

1. 研究意義與背景1

1.1 研究背景1

1.2 研究意義2

1.3 國內中小企業內部控制的現狀2

2. 中小企業內部控制的概述3

2.1 內部控制的內涵3

2.2 中小企業的界定4

3. 永安特種材料公司背景5

3.1 公司的基本概況5

3.2公司的組織結構5

4. 公司內部控制存在的問題6

4.1 內部環境中的缺陷6

4.1.1 公司治理結構不完整6

4.1.2 經營者管理理念陳舊7

4.1.3 人力資源政策執行不足7

4.1.4 不重視企業文化7

4.2 風險防范意識薄弱，未建立風險防范機制8

4.3 信息溝通系統不完善8

5. 基于永安特種冶金材料有限公司內部控制的經驗借鑒及對策分析10

5.1優化企業內部控制環境10

5.1.1 完善組織內部結構與權責分派體系10

5.1.2 重視企業文化打造，規范員工道德素養11

5.1.3 建立員工培訓機制，提高員工的素質12

5.1.4 加強人力資源管理，強化其執行力度12

5.2 加強風險評估工作12

5.2.1 強化風險意識13

5.2.2 設立風險管理部門13

5.3 加強內外部信息交流和內外部溝通14

5.3.1 規范信息系統，建立反舞弊機制14

5.3.2 加強內部信息交流14

結論15

文獻