淺析物流企業內部控制規范問題及對策

內 容 摘 要

進入21世紀以來，物流業備受關注，尤其是我國加入WTO以后，也因此使物流業呈現出一系列新的發展趨勢，然而這些新的發展趨勢對于物流公司來說是前所未有的機遇還是未知的挑戰呢，無從可知。如何在激烈的競爭中穩固并發展，物流企業須緊緊抓住內部控制制度這一重要的因素，因此學習物流企業內部控制是迫切需要的。以這一背景為基礎，文章確定了研究對象為內部控制，在掌握了物流業與內部控制理論知識的情況下，結合物流企業內控制度現狀，以HYYD公司為例進行內部控制分析，本文將以內部控制制度對一個企業的重要性為出發點，再深層次探索如今物流企業內部控制所存在的問題，并針對問題提出有效應對措施。

[關鍵詞]：物流企業；內部控制；重要性；對策建議

目錄

1.緒論3

1.1論文選題背景及實際意義3

1.2課題研究內容、方法及思路3

1.2.1課題研究內容3

1.2.2課題研究方法及思路4

2.物流企業內部控制相關理論知識4

2.1物流及物流企業的概念4

2.1.1物流概念4

2.1.2物流企業概述5

2.2內部控制的涵義及要素5

2.2.1內部控制的涵義5

2.2.2內部控制的五大要素5

2.3物流企業內部控制的目標及原則6

2.4物流企業內部控制的重要性6

2.4.1規范企業經營業務行為和提高風險防范效率6

2.4.2提升了企業自身經營效率7

2.4.3提升了企業自身會計信息的可靠性7

3.HYYD公司內部控制案例分析7

3.1HYYD公司內部控制整體情況分析7

3.2HYYD公司內部控制具體情況分析9

3.2.1HYYD企業內部會計控制實際控制情況9

3.2.2HYYD企業內部審計實際情況9

3.2.3HYYD企業人力資源管理問題9

3.2.4HYYD企業物流外包問題10

4.改善物流企業內部控制的措施建議10

4.1采取綜合管理措施，實施有效控制監督10

4.1.1完善公司治理結構，完善企業的控制環境10

4.1.2完善授權批準控制程序，有效進行職責劃分11

4.2改善內部會計控制，降低企業經營風險11

4.2.1改進與提高全面預算管理11

4.2.2加強以責任考核為中心的責任會計控制12

4.3建立有效的信息溝通系統12

4.4重視相關人員的培養12

4.5強化外部監督制度13

5.總結13

5.1主要研究結論13

文獻