現金流量分析在企業理財中的作用與探討——中國鐵建企業為例

現金流量分析在企業理財中的作用與探討——以中國鐵建企業為例

摘  要

現金流量分析是企業在進行會計核算以及制定相關財務報表材料的主要依據，利用一系列的技術方法對企業的償債、營運以及盈利等能力狀況進行分析和評估的企業財務管理活動�，F金流量分析能夠為企業的管理者、投資者等了解企業發展的現狀，并且還能夠為企業未來發展決策提供財務方面準確的信息及依據，從而使企業在決策時能夠更加精準、有效。

關鍵詞：企業財務管理；現金流量分析；現金流量表

目  錄

1 引  言1

1.1 研究背景及研究意義1

1.1.1 研究背景1

1.1.2 研究意義1

1.2 研究思路及研究方法1

1.2.1 研究思路1

1.2.2 研究方法2

2 現金流量分析概述3

2.1 企業現金流量分析的內容3

2.2 現金流量表的概念3

2.3 現金流量表常用的分析方法 3

2.3.1結構分析法 3

2.3.2趨勢分析法 4

2.3.3指標分析法 4

3 現金流量分析在企業理財中的作用與探討5

3.1 現金流量分析在企業理財中的作用5

3.2 從現金流量表看企業的財務風險 5

3.2.1 償債能力風險5

3.2.2 支付能力風險 6

3.2.3 未來現金流量能力風險6

4中國鐵建現金流量案例分析7

4.1 集團公司背景介紹7

4.2 現金流量表分析與企業財務狀況7

4.2.1 對公司的現金流量結構分析7

4.2.2對公司的現金流量趨勢分析13

4.2.3 對公司的償債能力比率分析15

4.2.4 對公司的盈利能力比率分析15

4.2.5 對公司的營運能力比率分析16

5中國鐵建現金流量存在問題及解決方案分析18

5.1 存在問題18

5.2 解決方案 18

結束語20

文獻