中小企業(yè)內(nèi)部控制問題與對策研究--以蘇州聯(lián)合科技有限公司為例

內(nèi) 容 摘 要

隨著中國社會主義市場經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)展，各行各業(yè)的企業(yè)數(shù)量逐漸增加，其中中小企業(yè)起步緩慢，發(fā)展迅速，已成為國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展中不可忽視的重要力量。此外，國家還高度重視并出臺了一系列政策大力支持，使其發(fā)展前景更加廣闊。現(xiàn)在的管理系統(tǒng)中，完善的內(nèi)部控制是企業(yè)維持正常運轉(zhuǎn)的重要組成部分，可以對企業(yè)的經(jīng)營成果產(chǎn)生積極的影響。但是，由于絕大多數(shù)的中小企業(yè)是民營企業(yè)，由于管理觀念薄弱或監(jiān)管不力，其管理中仍然存在許多問題。本文指的是蘇州聯(lián)合科技有限公司用作研究對象，確定內(nèi)部控制問題并提出適當(dāng)?shù)慕鉀Q方案。 

 [關(guān)鍵詞]：內(nèi)部控制；風(fēng)險評估；對策

目       錄

1 引言3

2 企業(yè)內(nèi)部控制的相關(guān)概述3

2.1 中小企業(yè)內(nèi)部控制的現(xiàn)狀3

2.2 內(nèi)部控制的含義4

2.3 內(nèi)部控制的目標(biāo)4

2.4 內(nèi)部控制的作用5

3 蘇州聯(lián)合科技有限公司現(xiàn)狀分析6

3.1 蘇州聯(lián)合科技有限公司科技背景簡介6

3.2 蘇州聯(lián)合科技有限公司組織結(jié)構(gòu)6

4 蘇州聯(lián)合科技有限公司科技內(nèi)部控制存在的問題8

4.1 內(nèi)部控制制度不完善，缺乏風(fēng)險管理機制8

4.2 管理者內(nèi)控意識淡薄，管理效率低8

4.3 企業(yè)文化、人員素質(zhì)不適應(yīng)實施內(nèi)部控制的需要9

4.4 內(nèi)部控制機構(gòu)實質(zhì)上不夠獨立9

4.5 沒有形成完善的內(nèi)部控制評價體系11

5 加強蘇州聯(lián)合科技有限公司科技內(nèi)部控制的對策12

5.1 加強風(fēng)險管理12

5.2 提升管理層的內(nèi)控意識12

5.3 注重企業(yè)文化建設(shè)，提高員工素質(zhì)13

5.4 合理設(shè)置內(nèi)部審計機構(gòu)制14

5.5 建立完善的內(nèi)部控制評價體系15

6 結(jié)論16

文獻(xiàn)