中小企業內部控制中存在的問題及完善對策研究

內 容 摘 要

改革開放以來，隨著社會主義市場經濟體制的不斷發展與完善，以及國家對于中小企業扶持力度的不斷加大，中小企業如沐春風般崛起與發展，成為推動國民經濟發展不可或缺的力量。然而，中小企業迎來前所未有的發展時機的同時，企業的競爭也越來越激烈。企業的競爭并非單一方面，而是多方面的綜合實力的競爭，所謂高手對戰，一著不慎，就會滿盤皆輸，在提高企業的綜合競爭能力時，加強企業內部控制管理也是不容小視的。

本文采用案例研究法，以中小企業NL公司為案例，闡述其內部控制現狀，分析其內部控制出現的典型性問題、原因。最后提出一些內控建議，達到提升企業價值的，同時能為和NL公司相同類似的中小企業的內控提供參考。

[關鍵詞]：中小企業；內部控制；問題；完善對策

目錄

1導論5

1.1選題背景及意義5

1.2研究方法6

2中小企業內部控制相關概述6

2.1中小企業的概述6

2.2內部控制的概述7

3中小企業內部控制現狀分析8

3.1中小企業內部環境現狀分析8

3.2中小企業風險評估現狀分析9

3.3中小企業控制活動現狀分析10

4內部控制存在的主要問題--以NL公司為例10

4.1公司簡介10

4.2內部控制環境10

4.3風險評估13

4.4控制活動14

4.5信息與溝通14

4.6內部監督14

5NL公司內部控制存在的主要問題原因分析14

5.1內部環境控制不理想14

5.2企業文化缺失15

5.3中小企業內部控制重視不夠，意識淡薄15

5.4風險防控系統不健全15

5.5信息溝通渠道不暢通15

5.6內部監督機制不規范16

6中小企業內部控制完善對策16

6.1進一步完善組織結構16

6.2加強企業文化建設16

6.3加強企業的稅收管理，提高財務人員的專業水平和自身素質17

6.4重視風險識別和風險應付17

6.5加強信息溝通17

6.6完善監督機制17

文獻