中小企業(yè)內部控制中存在的問題及完善對策研究

內 容 摘 要

在市場經濟快速發(fā)展的前提下，企業(yè)發(fā)展得到了空前的提升，這主要是由于越來越多的企業(yè)開始注重從內部優(yōu)化自身結構，完善企業(yè)的長期發(fā)展基礎，從而為企業(yè)的未來發(fā)展提供了更多的管理思路。因此，內部控制是企業(yè)必不可少的管理手段，能夠有效幫助企業(yè)通過最少的成本實現內部監(jiān)督管理，封堵企業(yè)漏洞，實現企業(yè)自上而下的良好發(fā)展。因此，本文以A公司在實際經濟發(fā)展中的內部控制建設現狀為例，結合在實習中所獲得的關于內部控制的相關數據與信息，實現對該企業(yè)內部控制問題的全面剖析并提供相應的建議。因此，希望通過本文的研究，能夠幫助同類型中小企業(yè)實現管理上的理論參考。

[關鍵詞]：A公司 A公司 內部控制 控制環(huán)境

目       錄

前言2

一、內部控制的基本理論3

（一）內部控制的概念3

（二）內部控制的目標3

（三）內部控制的原則3

（四）內部控制的作用4

二、中小企業(yè)內部控制現狀分析——以A公司為例4

（一）A公司的內控環(huán)境4

（二）A公司風險評估分析5

（三）A公司控制活動分析6

（四）A公司信息與溝通分析7

（五）A公司內部監(jiān)督分析7

三、中小企業(yè)內部控制存在的問題分析8

（一）內部控制的重要性認識不足8

（二）內部控制制度不完善9

（三）內部控制缺乏風險評估工作9

（四）內部缺乏有效的監(jiān)督機制10

四、針對該公司內部控制的改進對策10

（一）提高員工對內部控制的認識導致10

（二）建立行之有效的內控制度11

（三）強化內部控制的風險評估工作11

（四）強化該公司內部控制監(jiān)督過程12

結論13

文獻