現代企業治理機制下的內部控制制度

內部控制制度

內 容 摘 要

眾所周知，在如今的企業管理制度上，形形色色的決策者們會根據自己所掌握的經驗來管理某個方面或者某個項目，從而適時調整企業部門人員的崗位，調整自己的管理模式，從而防止企業內外部出現各種經營風險。

本文較為全面的介紹了上市公司和非上市公司在企業管理制度中的經驗和手段，其中作為管理制度的重中之重，企業內部控制制度在企業日常發展經營中起到的作用。本文的不足之處在于舉例說明時，由于相關企業數據的可得性和有限性，未將一些失敗企業的案例展開和深度剖析，局限了研究探討的深度，盡管最后的實證結果較為理想，但是希望在以后的研究中能增加強化研究結果的說服力，對于當今企業內部管理控制制度的建立和完善進行更加深入的研究。 

[關鍵詞]：企業風險預警；企業內控與風險管控的聯系；企業內控自評；企業內控手冊；崗位權限列表

目       錄

目錄

1、緒論1

1.1企業內部控制制度研究的目的1

1.1.1有助于運營政策和目標1

1.1.2對單位資產的安全的保護1

1.1.3保證會計資料的真實性2

1.2內部控制制度的幾大原則的意義2

1.2.1全面性原則2

1.2.2內控制度的準確性2

1.2.3制衡性原則2

1.2.4適應性的原則3

1.2.5成本效益原則3

1.3內部控制制度存在的問題3

1.3.1內控體系繁雜冗余3

1.3.2監督與檢查措施有待加強4

2、企業內部管理體系的建立、健全和有效實施5

2.1企業內部控制制度對公司管理缺陷的整改5

2.2企業內部控制制度的企業案例5

2.3內部管理體系在企業管理中的作用與意義5

3、現代企業內控制度完善與提高風險防控能力7

3.1現代企業的內控自評工作7

3.2企業內控與風險防控的聯系8

3.3員工風險防控能力的提升8

4、內控手冊、內控權限列表的建立與完善9

4.1企業內控手冊的建立9

4.2企業崗位權限列表的建立與完善10

5、企業內部控制制度對促進公司管理水平的提升的作用11

5.1現代企業內部控制制度的更新11

5.2內部控制制度對公司管理水平的促進作用11

5.2.1預算方面11

5.2.2企業運營改革方面12

5.2.3企業員工風險防控意識打造方面12

5.2.4企業的風險預警方面12

5.2.5企業信息溝通方面13

5.3審計檢查與內控制度檢查的融合13

6、結論14

文獻