中小企業(yè)內(nèi)部控制中存在的問題及完善對(duì)策研究

內(nèi) 容 摘 要

大家都知曉,經(jīng)濟(jì)增長的助推器中最重要的就是中小企業(yè),而對(duì)我國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展，社會(huì)發(fā)展都有著深遠(yuǎn)意義。我國經(jīng)濟(jì)的新常態(tài)生成以來,內(nèi)部控制體系在中小企業(yè)的發(fā)展歷程中決定性地位越發(fā)明顯,因此針對(duì)中小企業(yè)內(nèi)部控制的完善與加強(qiáng),以及由此來提高其有效的核心競爭力量。但就當(dāng)前大多企業(yè)內(nèi)部控制的問題來說,例內(nèi)部控制整體環(huán)境的劣勢化,內(nèi)部控制的機(jī)制漏洞,信息與溝通不完備、內(nèi)部監(jiān)督的有效性低等,故此我們以優(yōu)化中小企業(yè)內(nèi)部環(huán)境、完善風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制、關(guān)注企業(yè)間信息溝通以及提高內(nèi)部監(jiān)督的整體有效性,也只有如此,才能夠推動(dòng)我國中小企業(yè)內(nèi)部控制的一個(gè)有效性發(fā)展趨勢。

[關(guān)鍵詞]：中小企業(yè)；內(nèi)控；完善措施

目       錄

1緒論1

1.1背景1

1.2意義1

1.3研究內(nèi)容及方法2

1.3.1研究內(nèi)容2

1.3.2研究方法2

（1）文獻(xiàn)研究法2

（2）案例研究分析法2

2文獻(xiàn)綜述3

2.1國外研究現(xiàn)狀3

2.2國內(nèi)研究現(xiàn)狀3

3我國中小企業(yè)內(nèi)部控制存在的問題5

3.1 企業(yè)行為主體內(nèi)部控制意識(shí)薄弱5

3.2 缺乏良好的內(nèi)部控制制度5

3.3內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)及監(jiān)督機(jī)制的不健全6

3.4缺乏良好的信息系統(tǒng)和溝通機(jī)制6

4 美的集團(tuán)簡介及內(nèi)部控制現(xiàn)狀8

4.1美的集團(tuán)概述8

4.1.1集團(tuán)簡介8

4.1.2業(yè)務(wù)架構(gòu)8

4.2美的集團(tuán)內(nèi)部控制現(xiàn)狀9

4.2.1 內(nèi)部控制現(xiàn)狀分析9

4.2.2 信息與溝通現(xiàn)狀分析10

4.2.3 風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀分析10

4.2.4 監(jiān)督與評(píng)價(jià)現(xiàn)狀分析10

5美的集團(tuán)內(nèi)部控制存在的問題及原因分析12

5.1美的集團(tuán)內(nèi)部控制存在的問題12

5.1.1 管理層工作效率低12

5.1.2 員工流失率增加12

5.1.3 公司運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)大12

5.1.4 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較高13

5.2美的集團(tuán)內(nèi)部控制存在問題的成因14

5.2.1 職責(zé)分配與授權(quán)不匹配14

5.2.2 人力資源政策執(zhí)行力低14

5.2.3 運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估不足15

5.2.4 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估缺乏15

6美的集團(tuán)內(nèi)部控制改進(jìn)建議17

6.1優(yōu)化內(nèi)控環(huán)境17

6.1.1打破內(nèi)部組織固化，完善管理架構(gòu)17

6.1.2加強(qiáng)企業(yè)文化建設(shè)，留住企業(yè)人才17

6.2加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估18

6.2.1設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)18

6.2.2完善風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制18

結(jié)論19

文獻(xiàn)