亞振家居有限公司現金流量管理存在的問題分析

在當今這個復雜多變的社會主義市場經濟發展環境中，一個企業可以用對現金流量的管理程度來直接反映出發展狀況，以及日常經營狀況，企業對現金流量的管理程度同時可以決定這個企業未來的發展成功或失敗。所以，現金流量的有效管理對任何企業而言都是至關重要的。但目前，從國內的企業管理現狀來看，國內多數的企業對現金流量管理的認識程度并不夠深入，甚至有一部分企業長期缺乏對現金流量的管理。

文章以亞振家居有限公司為主要研究的對象，對其亞振家居有限公司的現金流量管理能力發展情況進行了分析，利用該公司三年的現金流量數據和財務報表，找到亞振家居有限公司在對現金流量的管理方面普遍存在的缺陷和問題并進一步剖析其形成的原因。最后，針對在研究中發現的亞振家居有限公司經營問題，提出了一些能夠有效的緩解亞振家居有限公司現金流量經營管理中存在問題的政策優化和措施，保證其企業現金流量的暢通，促進亞振家居有限公司營運能力持續健康的發展。

[關鍵詞]：現金流量；資金管理；籌資渠道

目       錄

1 引言1

2 亞振家居有限公司現金流量管理現狀2

2.1 亞振家居有限公司簡介2

2.2 亞振家居有限公司現金流量管理現狀2

2.2.1 現金流量預算管理現狀2

2.2.2 經營活動現金流量管理現狀2

2.2.3 籌資活動現金流量管理現狀5

2.2.4 投資活動現金流量管理現狀6

3 亞振家居有限公司現金流量管理存在的問題及成因分析7

3.1 亞振家居有限公司現金流量管理存在的問題7

3.1.1 現金流量預算編制不準確7

3.1.2 經營活動現金流量嚴重短缺8

3.1.3 3籌資渠道單一8

3.1.4 投資渠道短缺9

3.2 亞振家居有限公司現金流量管理問題的成因分析10

3.2.1 現金流量預算管理體制寬松10

3.2.2 經營活動現金流量管控不力10

3.2.3 公司運營過分依賴外部籌資11

3.2.4 管理層對投資風險持有規避態度11

4 亞振家居有限公司現金流量管理存在問題的解決對策12

4.1 優化現金流量預算管理體系12

4.2 加強經營現金流量的管理13

4.3 建立多渠道籌資方式13

4.4 合理進行投資風險評估來拓寬投資渠道14

5 結論15

文獻