企業現金流量管理問題分析——以海爾智家為例

企業里資金的運作在所有的業務往來中都是不可或缺的。在企業運營的過程中,無論哪種企業，任何一項經營活動都是始于資金終于資金。對于企業來說，必要的資金管理以及足夠的資金儲備量都是企業賴以生存的基礎,是企業穩定發展的需要，也是企業平穩發展的重要“造血命脈”。

對于企業而言，擁有一個合理有效的現金流量管理和分析系統,并以此來提高現金流量，從而改善利潤,并為企業進行投資決策和經營發展提供可靠依據，企業能通過降低投資風險來提高其安全性并實現資金的暢通性,使企業朝著健康穩定的方向發展，這是企業的最終目標。本文以海爾智家為例，運用現金流量的相關概念以及計算公式，對企業關于現金流量管理的情況進行分析，以及探尋目前企業在現金流量管理方面存在的問題，并提出可以展開實施的改善方式。

[關鍵詞]：現金流量；現金流量分析；現金流量管理

目       錄

1 緒論1

1.1 研究背景1

1.2 研究意義1

2 現金流量管理的基礎理論3

2.1 現金流量概念3

2.2 現金流量管理概念3

2.3 現金流量管理的核心內容4

3 海爾智家股份有限公司現金流量管理的現狀5

3.1 海爾智家股份有限公司簡介5

3.2 海爾智家股份有限公司現金管理現狀5

3.2.1 企業擴大再生產能力較強5

3.2.2 企業資金周轉較好，籌集資金能力較強6

3.2.3 經營活動中現金流量自我適應能力較差7

3.2.4 短期償債能力方面風險較大8

4 海爾智家股份有限公司現金流量管理存在的問題10

4.1 經營活動中現金存量不足10

4.2 資產利用不充足11

4.3 籌資結構失衡且籌資渠道單一12

4.4 投資活動現金流入比率太低13

4.5 投資成本回收期長13

5 海爾智家股份有限公司現金流量管理的對策14

5.1 加強應收賬款管理，提高經營活動現金周轉率14

5.2 調整庫存管理制度，減少資源占用15

5.3 平衡融資結構，拓寬融資渠道15

5.4 加強投資活動的管理16

5.5 提高投資活動現金回收能力17

6 結論18

文獻