現(xiàn)金流指標對企業(yè)經(jīng)營管理的運用

伴隨著企業(yè)之間的全面競爭，現(xiàn)金流在企業(yè)經(jīng)營發(fā)展中的作用越來越重要。對內(nèi)，企業(yè)需要充足的現(xiàn)金流來實現(xiàn)自我的技術(shù)創(chuàng)新、產(chǎn)品的采購、設(shè)計和銷售，以及內(nèi)部的管理活動等，對企業(yè)外部，企業(yè)進行對外投資時需要大量的現(xiàn)金流支持，因此，企業(yè)能否在激烈的市場競爭環(huán)境中健康發(fā)展，現(xiàn)金流是一個關(guān)鍵因素。本文以福州美柯公司為例，首先闡述了現(xiàn)金流量的概念、性質(zhì)等基本理論知識，然后找出福州美柯公司在現(xiàn)金流管理方面的缺陷，深入研究引發(fā)這些問題的因素，并建立一個完整的解決問題的方案，健全整個公司的管理體制。

[關(guān)鍵詞]：現(xiàn)金流量;財務(wù)管理;投資風險

目       錄

1.引言1

2.福州美柯公司現(xiàn)金流量管理現(xiàn)狀2

2.1福州美柯公司簡介2

2.2福州美柯公司現(xiàn)金流量現(xiàn)狀2

2.2.1現(xiàn)金流量基本分析2

2.2.2現(xiàn)金流量結(jié)構(gòu)分析3

3.福州美柯公司現(xiàn)金流量管理存在的問題及原因7

3.1福州美柯公司現(xiàn)金流量管理存在的問題7

3.1.1對現(xiàn)金流量重視不足7

3.1.2流動資金補償不足且財務(wù)風險加劇7

3.1.3資金積壓和效率低下導致現(xiàn)金流停滯7

3.1.4缺乏對融資環(huán)節(jié)的有效控制8

3.1.5內(nèi)部創(chuàng)造現(xiàn)金流能力不強8

3.2福州美柯公司現(xiàn)金流量管理存在問題的原因分析8

3.2.1現(xiàn)金流量管理意識薄弱8

3.2.2對現(xiàn)金流預(yù)算不重視9

3.2.3現(xiàn)金內(nèi)部控制不力9

3.2.4籌資活動缺乏戰(zhàn)略規(guī)劃9

4.美柯公司加強現(xiàn)金流量管理的對策11

4.1強化現(xiàn)金流量管理意識，提高財務(wù)及其他管理人員素質(zhì)11

4.2加強現(xiàn)金流量的預(yù)算控制11

4.3建立健全內(nèi)部控制制度和財會制度11

4.4合理安排籌資活動和經(jīng)營活動12

4.4.1建立良好的融資渠道12

4.4.2進一步拓寬融資渠道12

4.4.3遵循可持續(xù)發(fā)展的戰(zhàn)略12

4.4.4投資領(lǐng)域的選擇13

5.結(jié)論14

文獻