中小企業(yè)內(nèi)部控制中存在的問題及完善對(duì)策研究

內(nèi) 容 摘 要

中小企業(yè)在我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展中發(fā)揮了重要作用，在稅賦、就業(yè)、自主創(chuàng)新等方面做出了突出貢獻(xiàn)，但中小企業(yè)面臨的競(jìng)爭(zhēng)也越來越激烈，為了適應(yīng)當(dāng)前的市場(chǎng)環(huán)境，中小企業(yè)需要完善和建立內(nèi)部控制體系建設(shè)。 因?yàn)閮?nèi)部控制作為現(xiàn)代企業(yè)制度的核心，已經(jīng)成為企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的重要因素之一。本文選取Z白酒集團(tuán)這家企業(yè)研究，結(jié)合公司2020年年報(bào)和2020內(nèi)控自我評(píng)價(jià)報(bào)告對(duì)這項(xiàng)問題進(jìn)行深入分析。本文運(yùn)用了三種調(diào)查方法，分別是文獻(xiàn)研究，案例分析和對(duì)比分析。通過用內(nèi)部控制五要素對(duì)該公司的現(xiàn)狀現(xiàn)狀進(jìn)行分析，進(jìn)而指出其存在不足和解決措施。良好的企業(yè)應(yīng)該與時(shí)俱進(jìn)，并根據(jù)公司自身發(fā)展情況，做出合理分析，并制定出內(nèi)部控制體系優(yōu)化方案。本文意在幫助Z白酒改善內(nèi)部管理，最后為提高Z白酒集團(tuán)的內(nèi)部控制提出建議，從而鞏固其在白酒行業(yè)的地位。 

[關(guān)鍵詞]：中小企業(yè)  內(nèi)部控制  存在的問題   對(duì)策建議

目       錄

第一章 緒論4

第二章 相關(guān)概念界定5

一、中小企業(yè)5

二、內(nèi)部控制5

三、內(nèi)部控制的要素5

3.1 控制環(huán)境6

3.2 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估6

3.3 控制活動(dòng)6

3.4 信息與溝通6

3.5 內(nèi)部監(jiān)督7

第三章 中小企業(yè)內(nèi)部控制現(xiàn)狀——基于Z公司分析8

一、Z白酒公司簡(jiǎn)介8

二、 Z白酒內(nèi)部控制現(xiàn)狀8

2.1 內(nèi)部環(huán)境8

2.2 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估10

2.3 控制活動(dòng)10

2.4 信息與溝通10

2.5 內(nèi)部監(jiān)督10

第四章 Z白酒集團(tuán)內(nèi)部控制存在的問題及原因分析12

一、Z白酒集團(tuán)內(nèi)部控制存在的問題12

1.1 公司治理結(jié)構(gòu)不合理12

1.2忽略人力資源重要性12

1.3企業(yè)信息溝通不及時(shí)13

1.4規(guī)章制度建設(shè)不健全13

1.5基礎(chǔ)法規(guī)認(rèn)知不足13

二、Z白酒集團(tuán)內(nèi)部控制存在問題的原因分析14

2.1企業(yè)的預(yù)算管理制度存在缺陷14

2.2企業(yè)重視程度不足，培訓(xùn)流于形式14

2.3企業(yè)的信息系統(tǒng)建設(shè)有待加強(qiáng)15

2.4沒有完善的監(jiān)控結(jié)果報(bào)告制度15

第五章 完善Z白酒集團(tuán)內(nèi)部控制的對(duì)策16

一、完善治理結(jié)構(gòu)16

二、改進(jìn)人力資源策略16

三、提高企業(yè)的溝通效率16

四、進(jìn)一步加強(qiáng)規(guī)章制度建設(shè)17

五、法制學(xué)習(xí)教育要充分加強(qiáng)17

第六章 結(jié)論18

文獻(xiàn)