湛江億隆內部控制中存在的問題及其解決對策

內容摘要

隨著時間的流逝，時代的發展和進步，內部控制的管理已經顯得越來越重要。內部控制的重要性不僅體現在能夠幫助企業維持正常的基本工作，而且還能確保企業自身的管理效率，對企業未來的發展同樣有重要意義。但是在近幾年，由于許多公司自身對內部控制管理的不重視，以及內部控制制度的不完善，導致企業陷入經營危機甚至破產倒閉的案例也經常出現。因此，找到并解決湛江億隆內部控制中存在的問題并幫其思考解決對策是十分有意義的。綜上所述，為了更好地幫助湛江億隆的發展和規劃，本文通過找出湛江億隆內部控制存在的問題，分析其形成的原因，并通過思考相關問題然后提出解決措施。希望湛江億隆在發現內部控制存在的問題并解決之后，能促使企業進一步發展。

關鍵詞：湛江億��；內部控制；內控風險

目  錄

1  緒論4

1.1 研究的背景4

1.2.2 研究的意義5

1.3 研究的思路6

1.4 研究的方法6

2  湛江億隆的基本概況7

2.1 湛江億隆的建立與發展概況7

2.2 湛江億隆的組織架構8

3  內部控制的理論概述10

3.1 內部控制的定義及目標10

3.2 內部控制的要素11

3.3 內部控制的原則11

4  湛江億隆公司內部控制存在的問題13

4.1 內部控制環境不佳13

4.2 內控流程存在風險13

4.3 風險評估體系的缺失14

5  分析湛江億隆公司內部控制問題存在的原因16

5.1 內控機構的不合理和內控文化的缺失16

5.2 內控關鍵控制點存在漏洞17

5.3 風險評估方法不佳與監督部門的缺失17

6  湛江億隆內部控制問題的解決對策20

6.1 優化內部控制環境20

6.2 規范內控流程21

6.3 優化風險評估手段及監督部門的建立21

7  結論23

文獻