中小企業(yè)稅收籌劃存在的問題及對策

內(nèi) 容 摘 要

隨著中國市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展及近兩年疫情的影響，中國企業(yè)競爭壓力逐年增大，稅務(wù)部門所出臺的的各項稅收優(yōu)惠政策不斷調(diào)整和更新，企業(yè)必須利用科學(xué)合理的稅收籌劃，逐步減少企業(yè)應(yīng)納稅額，以達(dá)到降低生產(chǎn)成本的效果，進(jìn)而大大提高企業(yè)在市場經(jīng)濟(jì)中的綜合競爭力。故稅收籌劃在企業(yè)生產(chǎn)過程中的重要性也也在逐年上升，但是當(dāng)前對于中小企業(yè)而言，在相關(guān)稅務(wù)籌劃方面仍然存在問題，因此研究中小企業(yè)稅收籌劃存在問題及對策十分重要。

 本文簡單論述了我國中小企業(yè)稅收籌劃的現(xiàn)狀，以相關(guān)法律法規(guī)和文獻(xiàn)為基礎(chǔ)，研究企業(yè)做好稅收籌劃的意義，分析解決辦法。

[關(guān)鍵詞]：中小企業(yè)；稅收籌劃；問題及對策

目錄

1 導(dǎo)論5

1.1 研究的背景和意義5

1.1.1研究背景5

1.1.2稅收籌劃的原理5

1.1.3進(jìn)行稅收籌劃的意義5

2、中小企業(yè)進(jìn)行稅收籌劃的作用6

2.1提高公司效益、減少稅收風(fēng)險6

2.2增強(qiáng)企業(yè)市場競爭力6

2.3提高企業(yè)管理者管理水平6

2.4提高企業(yè)納稅意識，減少企業(yè)違法行為7

3、企業(yè)所得稅稅收籌劃的具體方法8

3.1基于籌劃稅基8

3.1.1收入納稅籌劃8

3.1.2扣除項目的籌劃8

3.2基于籌劃稅率及稅收優(yōu)惠9

4、增值稅稅收籌劃的具體方法11

4.1增值稅稅收籌劃的基本方法11

4.1.1基于國家稅收優(yōu)惠政策的納稅籌劃11

4.1.2基于稅率的納稅籌劃11

4.1.3基于稅基的納稅籌劃11

4.1.4企業(yè)采購采購環(huán)節(jié)及銷售環(huán)節(jié)納稅籌劃12

5我國當(dāng)前中小企業(yè)稅收籌劃的現(xiàn)狀及存在的問題13

5.1我國當(dāng)前中小企業(yè)稅收籌劃的現(xiàn)狀及問題13

5.1.1缺乏稅收籌劃的專業(yè)人員13

5.1.2中小企業(yè)缺乏稅收籌劃的市場環(huán)境13

5.1.3中小型企業(yè)管理者缺少稅收籌劃意識13

5.1.4中小企業(yè)管理制度不健全，管理水平落后14

5.1.5中小企業(yè)財務(wù)人員稅收籌劃方式不合理14

5.1.6稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定風(fēng)險14

6應(yīng)對我國中小企業(yè)面對稅務(wù)籌劃問題的對策15

6.1應(yīng)對中小企業(yè)面對稅收籌劃問題的措施15

6.1.1、加強(qiáng)對稅務(wù)政策動向的掌握，實現(xiàn)科學(xué)節(jié)稅15

6.1.2在中小企業(yè)內(nèi)部構(gòu)建財稅融合的財務(wù)管理機(jī)制15

6.1.3加大對稅收籌劃專業(yè)人才的培養(yǎng)力度15

6.1.4提高企業(yè)稅收籌劃水平16

6.1.5加強(qiáng)與稅務(wù)機(jī)關(guān)聯(lián)系，營造良好稅企關(guān)系16

6.1.6明確稅收籌劃目標(biāo)，實現(xiàn)收益最大和成本最低16

7結(jié)束語17

文獻(xiàn)