中小企業(yè)現(xiàn)金管理控制

摘要：隨著現(xiàn)代經(jīng)濟的高速發(fā)展，現(xiàn)金是否充裕直接影響到中小企業(yè)的健康發(fā)展，越來越多的經(jīng)營者逐漸意識到了現(xiàn)金流在中小企業(yè)中的重要性。可是，由于不完善的經(jīng)濟體制和不成熟的社會環(huán)境，使得我國大部分中小企業(yè)都存在管理制度不完善和內(nèi)部控制制度不健全的現(xiàn)象，特別是對現(xiàn)金管理控制的環(huán)節(jié)相當薄弱。因此，要掌握中小企業(yè)現(xiàn)金流的控制規(guī)律，就要加強現(xiàn)金預(yù)算控制，完善內(nèi)部控制規(guī)章制度等措施，幫助中小企業(yè)加強現(xiàn)金管理，規(guī)避周轉(zhuǎn)風險。應(yīng)控制現(xiàn)金流量并合理利用和配置資源，加大企業(yè)應(yīng)收賬款的回收力度，充分利用企業(yè)現(xiàn)金盈余，加強投資活動。本文對我國中小企業(yè)存在的問題進行了系統(tǒng)的分析，并結(jié)合中小企業(yè)自身的特點和市場環(huán)境，提出了一系列改革和完善現(xiàn)金管理的措施，

[關(guān)鍵詞]：現(xiàn)金、現(xiàn)金流、內(nèi)部控制、現(xiàn)金管理

目       錄

1.中小企業(yè)現(xiàn)金管理控制現(xiàn)狀4

1.1 現(xiàn)金管理現(xiàn)狀分析4

1.2 現(xiàn)金管理存在的問題4

1.2.1 企業(yè)管理者的資金管理觀念不強4

1.2.2 法制不健全，缺乏對經(jīng)濟活動的約束力5

1.2.3 財務(wù)資金管理信息不準確、不真實5

1.2.4 企業(yè)對資金控制不夠集中，管理薄弱5

1.2.5 監(jiān)督機制落后，信息滯后5

1.2.6  現(xiàn)代企業(yè)資金不安全6

2. 中小企業(yè)現(xiàn)金管理存在問題的原因分析6

2.1 國家對現(xiàn)金管理的重視程度不夠6

2.2 企業(yè)經(jīng)營者對加強企業(yè)現(xiàn)金管理的意識薄弱6

2.3 國家和企業(yè)都沒有制定一系列的政策來管理現(xiàn)金7

2.4 沒有專門的資金管理軟件來控制資金管理7

2.5 資金的預(yù)算管理在企業(yè)中并沒引起重視7

2.6 沒有注意資金的安全性8

3. 對中小企業(yè)現(xiàn)金管理內(nèi)部控制體系完善的方法

3.1 建立不相容職務(wù)崗位分離制度8

3.2 建立內(nèi)部審計監(jiān)察部9

3.3 建立授權(quán)審批制度9

3.4 建立反舞弊部門9

3.5 完善辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)的程序10

3.6 完善內(nèi)部控制制度10

3.7 建立現(xiàn)代企業(yè)現(xiàn)金管理機制11

4. 中小企業(yè)現(xiàn)金管理問題的措施12

4.1向國家反映當前的實際情況，改善法制的不健全12

4.2 建立企業(yè)內(nèi)部的資金管理制度12

4.3增強財務(wù)人員的法律意識和職業(yè)道德13

4.4加強對企業(yè)資金的預(yù)算管理13

4.5利用現(xiàn)代財務(wù)軟件，系統(tǒng)化的加強對現(xiàn)金收支的控制13

5.結(jié)論15

文獻