現金流量指標在企業經營中的應用

內 容 摘 要

摘要：現金流量表，顧名思義，就是指在這段會計期內企業中資金流入流出以及易于轉換成已知金額的資金的基本信息，用這些數據來具體分析企業的現金流量。以現金流量表的獨特性和根蒂來看，敘述了企業在執行流程中的主要規格，更加絲毫不差的去行使現金流量表，再掌握并分析這個企業值不值錢，財務狀況是怎樣的。局限性對現金流量表來說，只能單純的介紹其某一會計期間內的現金流，因此，必須結合其它表附注一起分析，本文也介紹了現金流量表在分析中應注意哪方面的大體內容。在本文中，基于對現金流量表、現金流量指標的理解，結合中國聯通公司的財務近況以及其往年的財務報表數據，從現金流入、流出結構、償債能力、盈利能力、營運能力對中國聯通公司進行的財務分析，體現了現金流量表在財務分析中的重要地位，并在此過程中得出了自身對該公司發展的建議和結論。

[關鍵詞]：現金流量指標；現金流量表；財務分析；中國聯通公司

目       錄

引言1

1現金流量表流量指標概述2

1.1現金流量表流量指標的含義2

1.2現金流量表流量指標的作用2

2財務分析概述3

2.1財務分析定義3

2.2財務分析的作用3

2.2.1 企業財務管理的重要方式3

2.2.2 能更好地對財務風險進行防范3

2.2.3 能夠對企業的運營情況進行監督3

3利用現金流量表指標對財務狀況進行分析4

——以中國聯通為例4

3.1中國聯通公司簡介4

3.2  2017至2018年中國聯通公司現金比較現金流量指標分析4

3.3現金流結構分析法5

3.3.1現金流入結構分析5

3.3.2現金流出結構分析5

3.4現金流相關財務比率分析法6

3.4.1償債能力分析6

3.4.2盈利能力分析6

3.4.3營運能力分析6

4 現金流量指標進行財務分析的不足與完善建議8

4.1要關注未來現金流量的分析8

4.2要將多種報表的資料結合8

4.3注意過程的分析8

4.4合理運用分析結果8

5 結語10

文獻