審計風險及其控制研究——基于TX公司案例分析

內容摘要

隨著市場經濟的發展，內部審計在企業經營管理中發揮著重要的作用。因此本文以TX公司為例，論述了TX公司的內部審計風險管理和內部審計工作的發展現狀，在實踐中檢驗了其運用過程中的經驗和問題，進一步總結其中不足之處:內部審計工作人員的缺乏和獨立性、內部審計制度不健全、信息化水平的落后等原因并分析其產生的因素，且從企業層面和內部審計的業務層面提出建議方案。達到了完善TX公司風險管理視角下內部審計的作用，同時也能希望能對類似的企業的內部審計提供一個有參考價值的意義。

[關鍵詞]:審計風險；內部審計；風險防范

目  錄

引言3

1 內部審計與風險的理論概述4

1.1內部審計概念4

1.2內部審計風險概念5

2 TX公司內部審計現狀分析5

1.1TX公司基本情況5

1.2TX公司內部審計現狀分析6

1.2.1TX公司審計組織和人員6

1.2.2TX公司內部審計制度6

1.2.3TX公司內容審計過程7

3 TX公司內部審計存在的問題7

1.1審計人員獨立性不足8

1.2企業內部環境存在風險8

1.3審計的滯后性8

1.4內部審計制度不完善9

4 TX公司內部審計風險防范措施9

1.1加強內部審計的獨立性9

1.2完善企業內部治理環境10

1.3提高審計人員的工作能力10

1.4建立健全內部審計制度11

五、結論12

文獻