現金流量指標在企業經營管理中的應用

現金流量指標在企業經營管理中的應用

內 容 摘 要

企業經營管理是企業發展中必須面對的一個重要問題，是客觀存在的，企業管理者僅通過傳統的財務指標分析不能完全體現企業的經營狀況。根據企業以往的發展歷程來看，任何企業的經營管理活動都始于現金而終于現金。現金以及從現金到存貨、應收賬款，然后再回復到現金的轉換，是企業生存與發展的“血脈”，對企業的經營管理有很大的指導作用。

本文基于現金流量基本要素，以成都匯欣生命科技有限公司為例，對企業生產經營活動、投資活動、籌資活動三方面的現金流量指標進行分析，反映企業盈利能力、償債能力、營運能力、發展能力等在企業經營管理中的應用，并對企業現金流量管理提出相關建議。

關鍵詞：企業經營管理  現金流量指標   應用  建議 

目錄

1.現金流量和企業經營管理概述5

1.1現金流量的含義和主要內容5

1.2企業經營管理的含義和主要內容6

1.3現金流量在企業經營管理中的作用6

2.成都匯欣生命科技有限公司現金流量指標的運用簡要7

2.1現金流量指標目標體系7

2.1.1獲現能力指標7

2.1.2盈利質量指標7

2.1.3償債能力指標7

2.1.4發展能力指標8

2.2成都匯欣生命科技有限公司對現金流量指標的需求內容8

3.成都匯欣生命科技有限公司現金流量指標的分析及應用8

成都匯欣生命科技有限公司中部分財務數據9

3.1在生產經營活動中的分析和應用9

3.1.1獲現能力分析9

3.1.2盈利質量分析10

3.2在投資活動中的分析和應用10

3.3在籌資活動中的分析和應用11

4.成都匯欣生命科技有限公司存在主要問題及建議12

4.1企業流量分類和應用中存在的主要問題12

4.1.1現金流量分類問題。12

4.1.2缺乏對現金流量指標的認識。12

4.1.3缺乏完善的現金流量管理方式。12

4.2對現金流量管理的建議13

5.結束語14

文獻