公司的內(nèi)部控制研究——以寶潔公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估為例

——以寶潔公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估為例

摘要：往往一個(gè)企業(yè)的衰亡都是從公司內(nèi)部開始，而企業(yè)的生存以及發(fā)展都必須要從公司內(nèi)部抓起，所有公司的內(nèi)部控制一直都受到了理論界和實(shí)務(wù)界的重視。公司是一個(gè)市場(chǎng)參與的主體，時(shí)刻處于風(fēng)險(xiǎn)之中，所以風(fēng)險(xiǎn)就成為了企業(yè)關(guān)注和管理的重點(diǎn)。在此情況下，風(fēng)險(xiǎn)的概念就慢慢的進(jìn)入內(nèi)部控制的范疇。公司的內(nèi)部控制不在局限于傳統(tǒng)的項(xiàng)目類型，針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管控越來越受到重視，并呈現(xiàn)制度化，規(guī)范化的趨勢(shì)。作為上市500強(qiáng)大企業(yè)—寶潔公司，其內(nèi)部控制制度較為完善，但仍舊不可避免地在內(nèi)控上遇到一些風(fēng)險(xiǎn)。本文首先通過對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制的概念以及影響因素進(jìn)行一定的闡述，然后將其運(yùn)用到寶潔公司中去，分析該公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀，并提出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估分析，最后提出一些完善該企業(yè)內(nèi)部控制的對(duì)策。

關(guān)鍵字：內(nèi)部控制；因素；分析；風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估；對(duì)策 

目 錄

緒 論1

（一）研究的背景1

（二）研究的意義1

（三）研究方法1

第一章 企業(yè)內(nèi)部控制的概念與影響因素2

(一）企業(yè)內(nèi)部控制的概念2

（二）企業(yè)內(nèi)部控制的影響因素3

1.內(nèi)部控制有效性的內(nèi)涵3

2.影響內(nèi)部控制有效性的因素3

3.內(nèi)部控制缺陷及其影響因素4

第二章 寶潔公司的內(nèi)部控制現(xiàn)狀分析5

（一）寶潔公司的基本情況5

1.寶潔公司的企業(yè)使命5

2．寶潔公司的核心價(jià)值觀5

3．寶潔公司的精神6

4．寶潔公司的企業(yè)原則6

（二）寶潔公司的內(nèi)部控制現(xiàn)狀分析7

第三章 寶潔公司內(nèi)部控制的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估分析8

（一）寶潔公司內(nèi)部控制的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別8

1．外部風(fēng)險(xiǎn)8

2．內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)8

（二）寶潔公司內(nèi)部控制的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估分析10

1．外部分析10

2．內(nèi)部分析10

第四章 完善寶潔公司內(nèi)部控制的對(duì)策13

（一）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)13

（二）寶潔公司內(nèi)部控制具體完善措施13

1．原材料的采購13

2．固定資產(chǎn)的利用14

3．應(yīng)收賬款的催收14

4．內(nèi)部資源的控制14

5．財(cái)務(wù)壓力的規(guī)避14

6．品牌經(jīng)理制度的放權(quán)15

結(jié)論16

文獻(xiàn)