中小企業(yè)內(nèi)部控制中存在的問(wèn)題及完善對(duì)策研究

內(nèi) 容 摘 要

中小企業(yè)在內(nèi)部控制中存在大量的問(wèn)題，隨著中小企業(yè)在規(guī)模上逐步增長(zhǎng)，面對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)及市場(chǎng)環(huán)境的不斷發(fā)展和變化，對(duì)其企業(yè)內(nèi)部控制中存在的問(wèn)題進(jìn)行研究和分析越來(lái)越迫切，否則企業(yè)將在市場(chǎng)變化中遭受重創(chuàng)，甚至造成企業(yè)的破產(chǎn)倒閉。

本文通過(guò)文獻(xiàn)學(xué)習(xí)的方法整理和總結(jié)了國(guó)內(nèi)外內(nèi)部控制相關(guān)的理論和發(fā)展，進(jìn)一步搜集了我國(guó)對(duì)于中小企業(yè)的內(nèi)部控制規(guī)范進(jìn)行了學(xué)習(xí)，通過(guò)兩方面的學(xué)習(xí)構(gòu)成了本文的理論基礎(chǔ)。

本文最后通過(guò)本人的工作情況梳理了L公司的內(nèi)部控制現(xiàn)狀以及內(nèi)部控制存在的問(wèn)題，對(duì)于存在的問(wèn)題進(jìn)行原因探討，結(jié)合理論基礎(chǔ)完善對(duì)策的研究。 

 [關(guān)鍵詞]：內(nèi)部控制；中小企業(yè) 

目       錄

1 導(dǎo)論4

1.1研究的背景和意義4

1.1.1研究背景4

1.1.2研究的目的和意義4

1.2研究的思路和方法5

1.3研究現(xiàn)狀5

1.3.1國(guó)外研究現(xiàn)狀5

1.3.2國(guó)內(nèi)研究現(xiàn)狀6

1.3.3 國(guó)內(nèi)外研究綜述6

2 中小企業(yè)內(nèi)部控制相關(guān)理論7

2.1中小企業(yè)界定7

2.2內(nèi)部控制理論8

2.3風(fēng)險(xiǎn)管理理論9

2.4企業(yè)生命周期理論9

3 L公司簡(jiǎn)介及內(nèi)部控制現(xiàn)狀9

1.1 L企業(yè)簡(jiǎn)介9

1.2 L公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀10

1.2.1 內(nèi)部環(huán)境10

1.2.2風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估10

1.2.3 控制活動(dòng)10

1.2.4 信息與溝通10

1.2.5 內(nèi)部監(jiān)督11

4 L公司內(nèi)部控制存在的問(wèn)題及原因分析11

4.1 存在的問(wèn)題11

4.1.1 行政部門(mén)離職率過(guò)高11

4.1.2 同部門(mén)間工作量差別較大11

4.1.3 主要負(fù)責(zé)人管理方法較差11

4.2 原因分析12

1.2.1 內(nèi)部環(huán)境12

1.2.2風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估12

1.2.3 控制活動(dòng)13

1.2.4 信息與溝通13

1.2.5 內(nèi)部監(jiān)督13

5 L公司企業(yè)內(nèi)部控制對(duì)策研究13

5.1 完善行政部崗位職責(zé)與分配13

5.2 建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制14

5.3 完善內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制14

文獻(xiàn)